Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 176.847 | 87.545 | 61.084 |
| Resultado contable | 6.377.132 | 11.013.539 | 8.197.532 |
| A U M E N T O S | 7.615.095 | 4.750.289 | 4.167.374 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.340.669 | 2.232.622 | 2.141.120 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.688 | 945 | 1.664 |
 Aumentos diversos | 5.272.739 | 2.516.722 | 2.024.590 |
 Cambio criterios contables | 3.813 | 2.499 | 2.238 |
| Operaciones a plazos | 38.469 | 21.841 | 32.874 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 6.071 | 2.736 | 3.420 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 31.065 | 27.129 | 1.451 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 22.109 | 13.392 | 3.264 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 62.638 | 41.011 | 37.071 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 38.032 | 28.709 | 32.294 |
| Amort. inmovilizado I+D | 858 | 720 | 662 |
| Libertad amort.gastos I+D | 33.822 | 32.519 | 28.943 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.170 | 5.611 | 5.500 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.767 | 1.729 | 1.584 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 24.041 | 19.214 | 17.933 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 59.295 | 56.155 | 56.045 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 69.462 | 65.588 | 62.315 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 203.420 | 90.252 | 95.401 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 20.693 | 7.368 | 7.669 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 215.652 | 40.731 | 90.566 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 374.830 | 154.061 | 126.762 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 30.790 | 23.595 | 17.996 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 279.575 | 130.503 | 143.367 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 22.980 | 4.976 | 3.113 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 157 | 157 | 19 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.639 | 9.461 | 7.268 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 251.825 | 170.792 | 172.751 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 5.725 | 1.291 | 987 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 63.701 | 53.657 | 50.170 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 106 | 106 | 101 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.052 | 2.308 | 1.673 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.052 | 199 | 110 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 351.847 | 55.977 | 227.656 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.213 | 493 | 573 |
| Otros gastos no deducibles | 469.033 | 119.036 | 125.528 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 356.779 | 25.566 | 191.466 |
| Revalorizaciones contables | 10.390 | 457 | 6.243 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 80.281 | 65.401 | 4.175 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10.118 | 789 | 9.825 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.275 | 1.106 | 4.377 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 136.395 | 100.874 | 22.162 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 32.102 | 17.927 | 7.375 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 789 | 702 | 561 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.588 | 2.763 | 5.054 |
| Agrupa.interés económico | 6.683 | 5.798 | 5.917 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 15.492 | 4.664 | 13.116 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 34 | 34 | 34 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13 | 13 | 13 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 32.090 | 28.463 | 28.114 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 418 | 374 | 374 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 9.938 | 4.718 | 7.637 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 358 | 358 | 358 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 21.909 | 18.608 | 16.908 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.482 | 12.324 | 11.898 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.186 | 314 | 257 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 47.666 | 38.649 | 34.510 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 135 | 135 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 655.470 | 398.739 | 134.898 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 34.948 | 30.466 | 21.907 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 888.404 | 535.109 | 33.087 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 777 | 203 | 568 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.889 | 1.455 | 1.233 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.892 | 1.009 | 324 |
| Por otras correcciones al resultado | 191.337 | 35.886 | 104.897 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.187.121 | 5.942.353 | 2.698.061 |
| Impuesto sobre Sociedades | 621.807 | 212.055 | 77.361 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.717 | 2.270 | 2.617 |
| Disminuciones diversas | 6.562.597 | 5.728.028 | 2.618.083 |
| Cambio criterios contables | 9.216 | 7.574 | 2.103 |
| Operaciones a plazos | 51.449 | 51.432 | 45.272 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 14.569 | 12.666 | 2.293 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.678 | 1.677 | 167 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 42.010 | 30.950 | 88 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 110.778 | 88.967 | 47.551 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.865 | 15.448 | 15.527 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 133.101 | 112.482 | 100.993 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 12.484 | 5.361 | 5.831 |
| Amort. inmovilizado I+D | 587 | 318 | 233 |
| Libertad amort.gastos I+D | 16.180 | 16.179 | 14.207 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.174 | 2.130 | 1.815 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 27 | 13 | 13 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.786 | 9.783 | 8.207 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.498 | 4.498 | 1.274 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 282.600 | 270.199 | 67.958 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.566 | 1.323 | 1.076 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 75.169 | 54.790 | 19.667 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 204.240 | 166.348 | 82.501 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.870 | 3.669 | 1.955 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 14.163 | 4.884 | 1.414 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12.162 | 12.056 | 4.005 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 38 | 38 | 38 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.443 | 7.971 | 7.059 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 227.108 | 211.203 | 164.610 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 322 | 250 | 5 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 29 | 26 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 183.322 | 151.856 | 101.297 |
| Revalorizaciones contables | 166 | 166 | 166 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 13.369 | 13.365 | 4.592 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 63 | 62 | 8 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 15.252 | 13.370 | 3.714 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.914.242 | 2.881.019 | 1.432.977 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 21.152 | 20.034 | 10.594 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 19.712 | 19.563 | 10.741 |
| Obra benéfico-social cajas | 1.166 | 1.166 | 1.166 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 211 | 210 | 107 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 20.468 | 20.361 | 8.826 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8.428 | 4.908 | 4.718 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.597 | 2.597 | 2.597 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 31.541 | 28.710 | 25.025 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 27 | 27 | 27 |
| Valor.bienes y derechos | 27.202 | 25.727 | 12.356 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.145 | 1.145 | 1.145 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 41.580 | 40.378 | 29.571 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 33.219 | 30.711 | 23.206 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 557 | 549 | 539 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 86.976 | 45.693 | 35.191 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 9.960 | 9.960 | 55 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 733.964 | 547.815 | 134.329 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 32.297 | 32.297 | 32.297 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.859 | 14.044 | 4.366 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 904.335 | 579.187 | 28.871 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 21.685 | 21.653 | 21.020 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 36.691 | 36.691 | 36.691 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.201 | 1.201 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.297 | 5.297 | 1.697 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 7.811 | 7.066 | 60 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.735 | 4.735 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 293 | 19 | 19 |
| Otras correcciones al resultado | 96.957 | 74.205 | 54.251 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 6.792.898 | 9.808.952 | 9.671.121 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.711.221 | 1.507.434 | 600.712 |
| Base imponible positiva | 8.838.539 | 8.690.011 | 8.838.539 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
