Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 26.043 | 8.760 | 5.282 |
| Resultado contable | 191.196 | 509.234 | 393.615 |
| A U M E N T O S | 432.909 | 268.760 | 209.739 |
| Impuesto sobre Sociedades | 130.739 | 126.297 | 117.954 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 302.169 | 142.463 | 91.785 |
 Cambio criterios contables | 335 | 45 | 45 |
| Operaciones a plazos | 9.911 | 9.696 | 9.823 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 116 | 116 | 34 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.548 | 3.206 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 486 | 336 | 163 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.610 | 2.105 | 4.190 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 297 | 285 | 277 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5 | 5 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.143 | 1.596 | 2.127 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.587 | 1.447 | 1.359 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.471 | 4.458 | 1.458 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.531 | 402 | 982 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 105 | 3 | 3 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 21.740 | 10.731 | 15.070 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.837 | 858 | 857 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 18 | 18 | 3 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.051 | 1.098 | 1.047 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 27 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 190 | 190 | 190 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.723 | 437 | 769 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 152 | 55 | 76 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.293 | 739 | 744 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.044 | 463 | 1.472 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 29 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 686 | 679 | 653 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 17.162 | 8.517 | 8.087 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.906 | 1 | 106 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 7 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 13 | 13 | 13 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 212 | 56 | 56 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 122 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 223 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 12 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 156 | 30 | 30 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 55 | 55 | 44 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.085 | 5.085 | 5.085 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.430 | 2.141 | 1.843 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.667 | 1.472 | 1.037 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.146 | 1.059 | 1.007 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 83.184 | 34.054 | 14.428 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.939 | 5.396 | 4.880 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 101.554 | 42.849 | 10.945 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 110 | 110 | 110 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 156 | 112 | 89 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.088 | 2.540 | 2.682 |
| D I S M I N U C I O N E S | 319.093 | 215.977 | 86.529 |
| Impuesto sobre Sociedades | 31.046 | 5.034 | 1.431 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 288.047 | 210.942 | 85.097 |
| Cambio criterios contables | 41 | 41 | 41 |
| Operaciones a plazos | 15.625 | 15.625 | 14.569 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 335 | 335 | 335 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.675 | 4.658 | 668 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.001 | 892 | 709 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.967 | 3.679 | 2.912 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 247 | 170 | 247 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 157 | 145 | 143 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 911 | 911 | 522 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 166 | 166 | 157 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.021 | 7.014 | 2.251 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 40 | 35 | 35 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.137 | 3.206 | 115 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.170 | 1.516 | 405 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.870 | 1.870 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 376 | 376 | 356 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 740 | 698 | 695 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 31 | 12 | 5 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.492 | 1.492 | 874 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 548 | 547 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 42.303 | 40.934 | 23.303 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 154 | 154 | 154 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 75 | 75 | 64 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.712 | 5.712 | 5.707 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 33 | 33 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.067 | 3.497 | 2.629 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.490 | 4.028 | 3.238 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 33 | 33 | 33 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.289 | 942 | 664 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 57.207 | 40.916 | 14.008 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.028 | 5.566 | 4.311 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 96.658 | 53.759 | 4.842 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 37 | 37 | 35 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.627 | 3.627 | 27 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.650 | 3.650 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.126 | 4.587 | 1.041 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 303.902 | 560.591 | 516.149 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 105.310 | 102.747 | 40.138 |
| Base imponible positiva | 465.453 | 462.467 | 465.453 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
