Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 44.721 | 13.339 | 8.544 |
| Resultado contable | 263.224 | 663.370 | 500.861 |
| A U M E N T O S | 559.736 | 405.072 | 294.353 |
| Impuesto sobre Sociedades | 167.750 | 157.433 | 149.193 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 391.986 | 247.639 | 145.160 |
 Cambio criterios contables | 937 | 103 | 121 |
| Operaciones a plazos | 13.484 | 10.432 | 11.026 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 324 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 183 | 183 | 183 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.464 | 4.490 | 5.736 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.858 | 2.054 | 1.586 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 135 | 69 | 119 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10 | 7 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.995 | 1.557 | 1.929 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.053 | 948 | 874 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.061 | 1.940 | 1.605 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.392 | 8.870 | 5.137 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 325 | 82 | 80 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.254 | 4.406 | 4.649 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 24.631 | 19.793 | 23.020 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 80 | 27 | 19 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.657 | 1.504 | 1.011 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 117 | 17 | 117 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.012 | 1.010 | 857 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.373 | 3.743 | 3.672 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 200 | 91 | 28 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.629 | 2.411 | 2.404 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 26 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 36 | 14 | 14 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 242 | 125 | 113 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 26 | 3 | 3 |
| Otros gastos no deducibles | 44.352 | 14.449 | 18.333 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.717 | 228 | 706 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.494 | 0 | 86 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 652 | 71 | 600 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 20 | 1 | 1 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 514 | 144 | 80 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 81 | 81 | 81 |
| Agrupa.interés económico | 20 | 17 | 16 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 345 | 337 | 291 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 112 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.484 | 2.244 | 1.988 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 917 | 494 | 691 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 48 | 48 | 48 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.389 | 1.179 | 861 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 77.205 | 52.883 | 26.386 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.364 | 7.856 | 2.431 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 144.425 | 100.518 | 22.449 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 148 | 112 | 148 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 345 | 306 | 305 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.851 | 2.789 | 5.353 |
| D I S M I N U C I O N E S | 422.747 | 319.139 | 113.368 |
| Impuesto sobre Sociedades | 37.037 | 6.291 | 1.388 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 385.710 | 312.849 | 111.980 |
| Cambio criterios contables | 574 | 517 | 173 |
| Operaciones a plazos | 8.665 | 8.665 | 8.619 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.444 | 8.212 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 10 | 9 | 9 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 596 | 596 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.157 | 9.266 | 6.527 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.904 | 1.854 | 1.319 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.224 | 5.132 | 4.517 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 126 | 64 | 50 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 562 | 558 | 524 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.296 | 742 | 742 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 19 | 19 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 648 | 359 | 305 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 70 | 70 | 70 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 534 | 516 | 336 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.545 | 1.065 | 1.361 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 712 | 712 | 31 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 60 | 60 | 13 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 141 | 141 | 140 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 286 | 286 | 231 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.361 | 3.635 | 2.869 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 451 | 451 | 69 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.858 | 4.681 | 4.340 |
| Revalorizaciones contables | 7 | 7 | 7 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 837 | 836 | 836 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 126 | 20 | 10 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 53.231 | 49.706 | 17.068 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 23 | 23 | 22 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 91 | 91 | 91 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 598 | 586 | 213 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 52 | 52 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.494 | 4.494 | 3.110 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.650 | 6.646 | 3.307 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.440 | 2.080 | 1.530 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 24 | 24 | 24 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.147 | 912 | 455 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 85.922 | 63.541 | 27.440 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.243 | 1.870 | 900 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 170.838 | 131.973 | 23.183 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 91 | 91 | 91 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.647 | 2.282 | 1.445 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 399.688 | 749.314 | 681.857 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 157.069 | 151.930 | 61.064 |
| Base imponible positiva | 610.736 | 598.544 | 610.736 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
