Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 4.578 | 2.142 | 1.364 |
| Resultado contable | 1.583.963 | 1.645.443 | 1.432.192 |
| A U M E N T O S | 748.892 | 672.561 | 488.632 |
| Impuesto sobre Sociedades | 209.953 | 203.953 | 144.979 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 18 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 538.922 | 468.608 | 343.652 |
 Cambio criterios contables | 1.441 | 751 | 510 |
| Operaciones a plazos | 16.635 | 10.994 | 16.635 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.081 | 174 | 174 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 133 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.188 | 1.171 | 1.171 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.566 | 2.050 | 1.978 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 126.628 | 126.579 | 144 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 966 | 31 | 334 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 134 | 43 | 43 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.647 | 3.636 | 3.636 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.299 | 8.299 | 8.299 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 32.652 | 32.650 | 32.643 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.974 | 2.962 | 3.445 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 774 | 765 | 774 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.577 | 283 | 592 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 620 | 616 | 614 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.864 | 6.864 | 6.864 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 13.624 | 12.485 | 12.798 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.355 | 4.355 | 4.355 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 62.402 | 60.109 | 61.885 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.604 | 52 | 51 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.220 | 3.202 | 3.050 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4 | 4 | 4 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 28.507 | 28.480 | 28.472 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 142 | 142 | 142 |
| Otros gastos no deducibles | 11.214 | 6.298 | 6.918 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 48.108 | 22.848 | 37.319 |
| Revalorizaciones contables | 5 | 5 | 5 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 166 | 166 | 166 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.557 | 2.557 | 2.557 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 20 | 20 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 47.585 | 47.585 | 47.585 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 226 | 2 | 226 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 400 | 400 | 400 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 19 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 248 | 0 | 248 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 926 | 803 | 838 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.451 | 1.408 | 1.373 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8 | 8 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.213 | 814 | 1.027 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 60.135 | 43.105 | 44.082 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 234 | 234 | 234 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.810 | 15.921 | 1.741 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3 | 3 | 3 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 20.557 | 19.733 | 10.307 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.677.111 | 1.624.257 | 1.228.324 |
| Impuesto sobre Sociedades | 22.704 | 15.296 | 15.389 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.654.407 | 1.608.961 | 1.212.934 |
| Cambio criterios contables | 750 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 4.459 | 4.459 | 4.459 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 14.320 | 14.320 | 14.320 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 21.533 | 21.192 | 21.155 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.010 | 12.900 | 12.650 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 58.178 | 54.738 | 50.263 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 316.327 | 316.327 | 1.829 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 117 | 6 | 117 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 46.151 | 46.151 | 909 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 15.233 | 0 | 11.178 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.286 | 5.189 | 3.361 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 32 | 32 | 11 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 445 | 331 | 219 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.309 | 8.308 | 51 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 465 | 0 | 465 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 13.332 | 13.332 | 13.332 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 107.599 | 104.232 | 101.581 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 304 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.279 | 5.075 | 4.953 |
| Revalorizaciones contables | 289 | 289 | 289 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5 | 5 | 5 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 68 | 68 | 68 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1 | 1 | 1 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 886.437 | 886.183 | 877.499 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 95 | 95 | 65 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 15 | 15 | 15 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 17.171 | 17.171 | 17.171 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 216 | 0 | 216 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 650 | 650 | 649 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 6.614 | 6.520 | 5.847 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 801 | 801 | 720 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.349 | 2.215 | 2.180 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 662 | 544 | 429 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 63.868 | 48.796 | 45.398 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.956 | 16.574 | 1.618 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 15 | 15 | 15 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 640 | 640 | 640 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 194 | 194 | 194 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 40 | 40 | 40 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 22.191 | 21.552 | 19.023 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 654.352 | 692.355 | 692.417 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 49.728 | 43.373 | 24.145 |
| Base imponible positiva | 664.646 | 656.087 | 664.646 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
