Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 63.491 | 24.569 | 16.451 |
| Resultado contable | 4.865.957 | 8.655.815 | 6.803.141 |
| A U M E N T O S | 6.571.958 | 3.293.239 | 5.345.825 |
| Impuesto sobre Sociedades | 816.098 | 657.718 | 752.023 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 32 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 5.755.827 | 2.635.521 | 4.593.802 |
 Cambio criterios contables | 3.477 | 1.891 | 1.877 |
| Operaciones a plazos | 8.379 | 1.947 | 6.952 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.768 | 1.444 | 74 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 335.845 | 335.831 | 335.493 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 161.044 | 142.992 | 142.516 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 25.451 | 13.080 | 13.484 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.432 | 2.678 | 2.449 |
| Amort. inmovilizado I+D | 63 | 63 | 63 |
| Libertad amort.gastos I+D | 55 | 13 | 13 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 598 | 444 | 338 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.583 | 703 | 1.582 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 237 | 102 | 136 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 993 | 736 | 753 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.656 | 1.696 | 2.549 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 111.651 | 30.105 | 41.550 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7.576 | 658 | 726 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 102.711 | 6.631 | 8.178 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 412.106 | 32.377 | 138.766 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 7.739 | 5.618 | 2.707 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 55.318 | 21.806 | 27.185 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17.472 | 2.976 | 1.406 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 696 | 696 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 272 | 271 | 258 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 484.381 | 249.902 | 435.670 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.260 | 179 | 181 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 17.237 | 2.337 | 2.403 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 12 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.742 | 1.436 | 441 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 289 | 253 | 55 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 42.824 | 2.617 | 21.236 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 763 | 11 | 3 |
| Otros gastos no deducibles | 1.945.078 | 154.127 | 1.616.203 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 113.093 | 20.326 | 6.434 |
| Revalorizaciones contables | 44 | 44 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.947 | 492 | 2.560 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.492 | 321 | 2.798 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 23.688 | 45 | 387 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.547.709 | 1.540.610 | 1.541.984 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 29.561 | 7.932 | 22.196 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 31 | 31 | 31 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 655 | 650 | 648 |
| Agrupa.interés económico | 3.651 | 1.710 | 3.455 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5.143 | 1.150 | 2.059 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 134.423 | 30 | 134.411 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 32 | 32 | 32 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 10.879 | 2.425 | 8.546 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.750 | 3.910 | 6.687 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 938 | 659 | 590 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 856 | 571 | 507 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 929 | 5 | 5 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.541 | 1.065 | 1.963 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 39.994 | 11.240 | 24.736 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 19 | 19 | 17 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 23.934 | 20.304 | 242 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 351 | 179 | 210 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.770 | 1.203 | 1.227 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 1 | 1 |
| Por otras correcciones al resultado | 43.688 | 4.948 | 26.830 |
| D I S M I N U C I O N E S | 10.750.383 | 9.665.658 | 9.772.532 |
| Impuesto sobre Sociedades | 217.147 | 20.071 | 10.319 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.058 | 1.031 | 222 |
| Disminuciones diversas | 10.532.178 | 9.644.555 | 9.761.991 |
| Cambio criterios contables | 9.256 | 3.438 | 764 |
| Operaciones a plazos | 18.900 | 12.129 | 15.839 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.657 | 1.233 | 542 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.579.543 | 1.562.485 | 1.552.324 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 42.165 | 38.340 | 29.615 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.001 | 1.134 | 1.177 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.585 | 4.721 | 4.289 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8 | 8 | 8 |
| Amort. inmovilizado I+D | 178 | 177 | 178 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.278 | 1.274 | 1.247 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 35 | 35 | 35 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.984 | 1.012 | 1.012 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 68.815 | 10.188 | 2.675 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 863 | 861 | 38 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 41.262 | 13.848 | 5.395 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 106.635 | 37.051 | 83.143 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.929 | 1.898 | 1.861 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.919 | 660 | 202 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 16.629 | 16.423 | 48 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7 | 7 | 7 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 149.322 | 46.139 | 86.681 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 225 | 225 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.778 | 10.560 | 5.604 |
| Revalorizaciones contables | 96 | 0 | 96 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 228 | 228 | 228 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 313 | 65 | 31 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 118 | 118 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 10.100 | 7.781 | 775 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.743.195 | 4.651.577 | 4.621.188 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 61.661 | 12.202 | 45.005 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 41 | 41 | 41 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 842 | 646 | 638 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.266 | 1.421 | 1.215 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 12.700 | 43 | 3.371 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 14.105 | 2.046 | 12.955 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 19 | 19 | 8 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.352 | 4.271 | 3.795 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.523 | 1.367 | 1.321 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.827 | 1.610 | 1.480 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 40 | 19 | 17 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.619 | 4.659 | 3.889 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 44.975 | 22.367 | 24.343 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 308 | 308 | 308 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 119 | 119 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 28.452 | 25.654 | 256 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 319 | 319 | 319 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.105 | 1.105 | 1.105 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 20 | 20 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 899 | 899 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.512.946 | 3.141.810 | 3.246.924 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 684.075 | 2.279.524 | 2.376.132 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 475.890 | 428.527 | 189.172 |
| Base imponible positiva | 2.172.117 | 1.918.572 | 2.172.117 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
