Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 69.540 | 31.313 | 21.278 |
| Resultado contable | -2.238.929 | 11.023.717 | 6.496.874 |
| A U M E N T O S | 15.221.052 | 6.139.051 | 5.413.536 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.360.807 | 1.595.783 | 1.454.961 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.923 | 3 | 0 |
 Aumentos diversos | 12.858.322 | 4.543.266 | 3.958.576 |
 Cambio criterios contables | 2.110 | 682 | 730 |
| Operaciones a plazos | 51.212 | 37.168 | 38.555 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 161.219 | 12.366 | 143.452 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 88.148 | 53 | 865 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 179.544 | 11.822 | 13.696 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 960.610 | 166.403 | 131.779 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 270.625 | 223.454 | 231.820 |
| Amort. inmovilizado I+D | 85.820 | 85.819 | 85.819 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.466 | 4.463 | 4.460 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 13.762 | 632 | 567 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.256 | 6.159 | 6.087 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 52.208 | 35.260 | 40.730 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.017 | 9.376 | 9.113 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.106 | 10.379 | 10.064 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 785.623 | 49.025 | 85.538 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 50.349 | 2.557 | 26.350 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 388.017 | 141.098 | 201.835 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.073.304 | 518.682 | 479.509 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 129.813 | 63.671 | 49.579 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 602.712 | 143.243 | 288.071 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 40.857 | 14.565 | 15.305 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 24.210 | 21.635 | 17.666 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.278.368 | 720.612 | 459.898 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 34.072 | 7.316 | 19.749 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 66.096 | 38.376 | 23.754 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13.375 | 1.488 | 6.312 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.502 | 378 | 1.467 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.348.222 | 73.771 | 563.337 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 3.178 | 3.069 | 858 |
| Otros gastos no deducibles | 268.908 | 103.107 | 93.747 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 726.510 | 187.657 | 158.601 |
| Revalorizaciones contables | 46.641 | 2.174 | 32.673 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 116.823 | 76.339 | 5.617 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.435 | 4.536 | 3.843 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 77.814 | 12.786 | 49.490 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 323.516 | 149.912 | 157.823 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 632.208 | 321.671 | 88.535 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 255 | 198 | 204 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.556 | 3.689 | 2.001 |
| Agrupa.interés económico | 5.709 | 1.667 | 894 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5.409 | 4.075 | 3.834 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1.468 | 637 | 637 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 40.246 | 9.286 | 9.286 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 314.583 | 220.204 | 107.860 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.376 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 107.779 | 53.906 | 94.702 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.169 | 1.511 | 1.603 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.042 | 1.592 | 1.285 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 165 | 119 | 151 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 29.457 | 19.532 | 19.001 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 55.586 | 39.880 | 34.503 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.869 | 4.999 | 2.298 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 990.900 | 845.347 | 104.219 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8 | 8 | 8 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 357 | 35 | 43 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 10.827 | 7.822 | 7.514 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 335.901 | 67.051 | 21.237 |
| D I S M I N U C I O N E S | 12.563.997 | 9.342.191 | 4.191.373 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.011.481 | 208.662 | 120.702 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 423 | 302 | 302 |
| Disminuciones diversas | 11.552.093 | 9.133.228 | 4.070.370 |
| Cambio criterios contables | 24.423 | 19.995 | 2.731 |
| Operaciones a plazos | 44.114 | 42.018 | 34.133 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 116.878 | 21.381 | 11.811 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 42.162 | 8.366 | 2.419 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 326.912 | 224.029 | 176.122 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 168.701 | 151.572 | 148.434 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 81.316 | 61.082 | 50.138 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 20.184 | 10.239 | 9.908 |
| Amort. inmovilizado I+D | 77.422 | 77.422 | 77.422 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.928 | 2.928 | 2.928 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 130 | 130 | 129 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 26 | 26 | 26 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.606 | 1.058 | 1.966 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 20.883 | 20.883 | 12.564 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 600.822 | 399.317 | 40.723 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 33.193 | 24.893 | 7.820 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 304.210 | 269.282 | 95.291 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 817.565 | 555.224 | 260.065 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 25.665 | 24.697 | 18.564 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 75.451 | 25.927 | 31.264 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 22.627 | 13.063 | 9.009 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 875 | 636 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 28.428 | 22.566 | 21.480 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.477.564 | 924.326 | 540.074 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 472.616 | 430.602 | 70.073 |
| Revalorizaciones contables | 4.539 | 3.081 | 4.381 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 66.288 | 951 | 952 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 18.652 | 18.611 | 18.520 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 35 | 35 | 35 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 103.138 | 92.125 | 7.269 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.262.155 | 3.869.598 | 1.860.513 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 365.071 | 174.762 | 111.909 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.873 | 2.842 | 2.842 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.498 | 1.269 | 1.005 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 23.247 | 4.866 | 16.446 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.647 | 5.888 | 4.965 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 23.392 | 5.386 | 4.437 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 19.689 | 17.049 | 16.777 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 416.583 | 322.172 | 142.660 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.884 | 2.884 | 229 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 163 | 163 | 163 |
| Valor.bienes y derechos | 22.736 | 9.517 | 21.547 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.007 | 1.852 | 1.838 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.915 | 7.239 | 5.268 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 91 | 79 | 79 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26.238 | 21.663 | 15.428 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.000 | 3.000 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 48.998 | 35.967 | 28.967 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.677 | 3.323 | 418 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.153.146 | 1.031.253 | 105.176 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 399 | 399 | 384 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.666 | 1.616 | 1.616 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 11.232 | 11.232 | 11.232 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.456 | 1.432 | 1.432 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 34.032 | 34.032 | 29.921 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 30 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 223 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 128.686 | 117.273 | 28.871 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 437.796 | 7.573.812 | 7.572.649 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.426.396 | 1.887.796 | 952.100 |
| Base imponible positiva | 6.563.384 | 6.306.302 | 6.563.384 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
