Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 16.499 | 8.862 | 6.081 |
| Resultado contable | 744.027 | 1.059.690 | 744.388 |
| A U M E N T O S | 3.349.562 | 2.815.030 | 699.990 |
| Impuesto sobre Sociedades | 255.526 | 246.373 | 248.279 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.410 | 1.410 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.092.626 | 2.567.247 | 451.711 |
 Cambio criterios contables | 379 | 93 | 269 |
| Operaciones a plazos | 916 | 386 | 541 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 93 | 93 | 78 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.993 | 9.256 | 9.363 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 43.285 | 34.482 | 37.575 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 130 | 130 | 130 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 419 | 380 | 389 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 27 | 27 | 27 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 21.878 | 6.579 | 20.692 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.716 | 5.619 | 5.619 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.489 | 5.617 | 5.660 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 15.269 | 8.186 | 13.540 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 431 | 344 | 344 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 58.422 | 52.998 | 52.998 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 23.943 | 4.230 | 14.846 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 83 | 74 | 74 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 13.881 | 10.461 | 13.007 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 536 | 386 | 486 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.515 | 1.515 | 1.515 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 321 | 296 | 136 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 36.671 | 27.460 | 31.152 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.412 | 809 | 1.271 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.594 | 5.927 | 6.052 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 39 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.249 | 886 | 660 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 68 | 68 | 68 |
| Otros gastos no deducibles | 21.261 | 9.099 | 11.506 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.036 | 578 | 63 |
| Revalorizaciones contables | 22 | 22 | 22 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 391 | 0 | 381 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 12 | 12 | 12 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 873 | 873 | 873 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.129 | 931 | 511 |
| Agrupa.interés económico | 75.008 | 75.008 | 75.008 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.221 | 5.905 | 5.809 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 809 | 809 | 802 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.558 | 1.558 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.129 | 1.014 | 902 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 586 | 569 | 522 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.051 | 2.428 | 2.211 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 197.534 | 167.805 | 67.926 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 69.789 | 22.011 | 2.643 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.419.380 | 2.073.128 | 41.367 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 382 | 336 | 318 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 794 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 30.893 | 28.849 | 24.334 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.278.250 | 2.807.056 | 353.747 |
| Impuesto sobre Sociedades | 45.009 | 5.704 | 2.063 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.233.242 | 2.801.351 | 351.685 |
| Cambio criterios contables | 478 | 453 | 163 |
| Operaciones a plazos | 773 | 773 | 773 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 322 | 270 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.303 | 1.301 | 699 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.818 | 3.087 | 2.892 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 12.883 | 9.966 | 10.042 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.703 | 1.363 | 3.347 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 182 | 182 | 182 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 51 | 51 | 40 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 307 | 307 | 307 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.345 | 7.365 | 8.014 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 378 | 378 | 119 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.388 | 2.286 | 2.286 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.173 | 2.640 | 1.622 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 73 | 73 | 63 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 18 | 18 | 18 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.448 | 6.088 | 9 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 266 | 266 | 266 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.956 | 681 | 119 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 28.791 | 25.580 | 24.151 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 220 | 220 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 34.515 | 30.739 | 34.124 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 267 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.569 | 1.569 | 1.541 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11 | 11 | 11 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 84.256 | 75.962 | 35.288 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10 | 7 | 7 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 142 | 142 | 142 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 68.280 | 68.269 | 68.267 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.581 | 3.771 | 3.393 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.695 | 1.671 | 1.658 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5 | 5 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7.394 | 7.394 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.359 | 1.602 | 874 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.630 | 6.145 | 3.078 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 196 | 196 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.585 | 3.908 | 3.527 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 220.906 | 192.179 | 74.703 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 68.452 | 21.241 | 394 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.598.111 | 2.287.985 | 44.321 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.128 | 1.125 | 1.062 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 40.273 | 34.082 | 24.169 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 815.163 | 1.067.497 | 1.090.710 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 124.451 | 115.410 | 79.395 |
| Base imponible positiva | 999.797 | 981.170 | 999.797 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
