Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.900 | 1.075 | 714 |
| Resultado contable | 47.432 | 70.718 | 38.691 |
| A U M E N T O S | 303.702 | 202.573 | 100.143 |
| Impuesto sobre Sociedades | 17.993 | 13.878 | 17.050 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 285.709 | 188.696 | 83.093 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 376 | 368 | 376 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 248 | 213 | 192 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 138 | 138 | 136 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8 | 8 | 8 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 101 | 96 | 96 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 203 | 201 | 203 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.925 | 2 | 11.895 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.695 | 2.695 | 2.695 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 13 | 13 | 10 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.517 | 0 | 2.517 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 41.564 | 395 | 41.550 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6 | 6 | 6 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 203 | 177 | 203 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2 | 2 | 2 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 189 | 131 | 118 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 10.021 | 0 | 10.021 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 1.671 | 958 | 690 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10 | 10 | 10 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 903 | 0 | 903 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4 | 4 | 4 |
| Agrupa.interés económico | 4 | 4 | 3 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 35 | 35 | 35 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 202 | 188 | 189 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 235 | 231 | 226 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8 | 8 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 156 | 129 | 121 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 57.591 | 45.434 | 4.888 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 607 | 511 | 24 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 153.464 | 136.576 | 5.810 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 601 | 156 | 149 |
| D I S M I N U C I O N E S | 263.207 | 212.696 | 37.923 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.512 | 45 | 14 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 261.695 | 212.650 | 37.909 |
| Cambio criterios contables | 57 | 55 | 55 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 66 | 40 | 50 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11 | 11 | 10 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 418 | 402 | 300 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 21 | 20 | 20 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 201 | 201 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 235 | 31 | 218 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 253 | 253 | 253 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.303 | 36 | 7.298 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6 | 6 | 6 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17 | 17 | 17 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.243 | 0 | 10.243 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 37 | 0 | 37 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5 | 5 | 5 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 8.199 | 2.491 | 8.199 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2 | 2 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 29 | 29 | 29 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 37 | 35 | 36 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 359 | 349 | 306 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 82 | 71 | 69 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 60.424 | 48.922 | 4.781 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 667 | 579 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 172.620 | 158.690 | 5.727 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 142 | 142 | 141 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 263 | 262 | 106 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 85.566 | 60.596 | 98.549 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 38.134 | 9.604 | 34.066 |
| Base imponible positiva | 63.396 | 51.370 | 63.396 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
