Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.954 | 1.762 | 1.379 |
| Resultado contable | 90.676 | 120.941 | 108.960 |
| A U M E N T O S | 81.303 | 68.558 | 57.842 |
| Impuesto sobre Sociedades | 35.143 | 34.685 | 33.794 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 46.160 | 33.873 | 24.048 |
 Cambio criterios contables | 3 | 3 | 3 |
| Operaciones a plazos | 48 | 27 | 27 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 57 | 56 | 27 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 717 | 643 | 593 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.695 | 1.667 | 1.667 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 54 | 39 | 51 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 486 | 351 | 351 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 448 | 334 | 288 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 247 | 247 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 631 | 10 | 203 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 33 | 8 | 8 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 97 | 94 | 78 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 16 | 16 | 6 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 32 | 32 | 32 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.412 | 195 | 1.391 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 14 | 0 | 6 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 162 | 126 | 137 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 9 | 0 | 2 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 217 | 2 | 2 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 2.679 | 1.852 | 1.961 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 8 | 8 | 8 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1 | 1 | 1 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 983 | 746 | 735 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.008 | 820 | 722 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 340 | 174 | 73 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 32.132 | 24.133 | 14.989 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.683 | 1.607 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 6 | 6 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 939 | 675 | 686 |
| D I S M I N U C I O N E S | 58.078 | 44.271 | 24.919 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.715 | 752 | 3 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 51.364 | 43.519 | 24.916 |
| Cambio criterios contables | 74 | 73 | 73 |
| Operaciones a plazos | 179 | 179 | 179 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 49 | 45 | 29 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 857 | 750 | 712 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.731 | 1.085 | 1.086 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 100 | 100 | 100 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 771 | 771 | 771 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 317 | 317 | 317 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 533 | 533 | 516 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 920 | 909 | 10 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 23 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.171 | 2.171 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 214 | 214 | 214 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4 | 4 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 244 | 217 | 217 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 22 | 0 | 22 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.600 | 2.600 | 2.397 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 38 | 38 | 38 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 725 | 725 | 582 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.942 | 2.717 | 1.989 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 456 | 383 | 293 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 33.047 | 26.406 | 14.405 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 601 | 601 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.724 | 1.693 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 204 | 204 | 204 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 812 | 778 | 753 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 113.929 | 145.257 | 141.912 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 15.592 | 15.249 | 7.209 |
| Base imponible positiva | 131.680 | 130.058 | 131.680 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
