Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 889 | 531 | 417 |
| Resultado contable | 583.470 | 689.445 | 532.809 |
| A U M E N T O S | 674.994 | 613.132 | 171.307 |
| Impuesto sobre Sociedades | 131.859 | 130.626 | 121.810 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 543.129 | 482.506 | 49.497 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 102 | 0 | 102 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.397 | 22.394 | 15.956 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.622 | 4.600 | 305 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 11 | 11 | 11 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 411 | 47 | 47 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14 | 8 | 8 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.009 | 2.884 | 2.855 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.318 | 1.929 | 358 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 56.229 | 15.923 | 3.544 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 647 | 485 | 304 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 36.255 | 30.925 | 5.882 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 483 | 482 | 428 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 171.249 | 171.249 | 11.556 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 567 | 497 | 496 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 123.102 | 123.081 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 6.010 | 648 | 265 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.528 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1 | 1 | 1 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.908 | 1.908 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 65.220 | 65.220 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8 | 8 | 8 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 25.896 | 25.896 | 6.168 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11 | 11 | 11 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 43 | 18 | 43 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 49 | 43 | 43 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.003 | 0 | 1.003 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 18 | 18 | 18 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 104 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.911 | 14.216 | 82 |
| D I S M I N U C I O N E S | 607.371 | 602.959 | 35.094 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.250 | 481 | 2 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 32 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 606.089 | 602.477 | 35.092 |
| Cambio criterios contables | 3 | 3 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.832 | 10.832 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.256 | 4.251 | 2.325 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 300 | 300 | 222 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.275 | 3.190 | 703 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 81 | 9 | 9 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 28.355 | 25.327 | 2.785 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 15.726 | 15.697 | 210 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1 | 1 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 458 | 311 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 49 | 49 | 49 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 206.268 | 206.222 | 18.301 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 587 | 587 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 76.561 | 76.454 | 5 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 248.076 | 247.993 | 8.175 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 1 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2 | 2 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.208 | 1.208 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 31 | 31 | 31 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13 | 12 | 13 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6 | 1 | 6 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 764 | 764 | 764 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 9.236 | 9.234 | 1.494 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 607.530 | 656.138 | 668.591 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 90.975 | 85.732 | 51.665 |
| Base imponible positiva | 616.763 | 616.163 | 616.763 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
