Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 14.298 | 8.257 | 6.544 |
| Resultado contable | 13.106.827 | 31.222.313 | 20.575.698 |
| A U M E N T O S | 28.181.971 | 10.126.480 | 12.103.263 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.274.307 | 2.945.542 | 3.106.703 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 22.907.664 | 7.180.938 | 8.996.560 |
 Cambio criterios contables | 3.647 | 1.800 | 1.700 |
| Operaciones a plazos | 2.692 | 2.639 | 2.639 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.528 | 504 | 1.812 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 74.088 | 51.644 | 10.094 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 751.717 | 684.274 | 745.294 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 143.455 | 102.126 | 97.892 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 43 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 639 | 639 | 575 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 65 | 63 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 878.857 | 53.978 | 63.958 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.067 | 990 | 1.054 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.233 | 6.946 | 6.900 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.726.696 | 519.357 | 469.531 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 32.059 | 31.156 | 30.815 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 178.684 | 108.835 | 83.036 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.562.624 | 455.868 | 846.270 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 66.357 | 47.218 | 51.958 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.795.798 | 951.021 | 1.625.735 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 373.323 | 13.560 | 25.038 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3.803 | 3.667 | 3.667 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 109.162 | 96.507 | 86.780 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.301.920 | 1.260.719 | 1.536.797 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 10.530 | 2.779 | 326 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 59.622 | 48.223 | 43.774 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 12.052 | 11.970 | 11.969 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 25.394 | 21.060 | 10.292 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 10.789 | 5.316 | 5.472 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.163.577 | 57.252 | 467.623 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 423 | 423 | 419 |
| Otros gastos no deducibles | 80.434 | 53.201 | 39.344 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 107.741 | 26.829 | 36.973 |
| Revalorizaciones contables | 68.041 | 2.905 | 2.905 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.174.813 | 2.149.919 | 2.148.232 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.185 | 3.134 | 3.453 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.020 | 5.198 | 1.918 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 186.136 | 92.960 | 64.692 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 150.455 | 16.435 | 92.454 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.261 | 4.139 | 3.524 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 22.736 | 18.953 | 19.999 |
| Agrupa.interés económico | 32.793 | 24.744 | 24.240 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 872 | 872 | 872 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 171 | 171 | 171 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 758 | 0 | 758 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 598 | 598 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 28.723 | 28.717 | 28.717 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 72 | 62 | 68 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 68 | 56 | 54 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.252 | 394 | 394 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 11.903 | 11.140 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 9.479 | 7.276 | 5.260 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.778 | 4.645 | 4.452 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.834 | 6.648 | 11 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.035 | 1.035 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 175.346 | 6.965 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 412 | 412 | 243 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 25 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 519.880 | 172.996 | 286.405 |
| D I S M I N U C I O N E S | 27.359.906 | 22.406.134 | 11.848.565 |
| Impuesto sobre Sociedades | 628.218 | 231.898 | 75.814 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 20.002 | 19.895 | 19.332 |
| Disminuciones diversas | 26.711.686 | 22.154.342 | 11.753.420 |
| Cambio criterios contables | 24.065 | 19.991 | 16.756 |
| Operaciones a plazos | 2.283 | 2.283 | 2.204 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.869 | 5.032 | 4.232 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.908 | 2.908 | 2.908 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.740.039 | 1.091.028 | 1.118.957 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 87.183 | 52.316 | 52.108 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 49.376 | 34.473 | 35.549 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 17.099 | 13.730 | 13.730 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 81 | 0 | 2 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 28 | 27 | 27 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4 | 4 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.789.841 | 783.985 | 623.112 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 23.521 | 23.521 | 23.254 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 122.670 | 52.020 | 47.025 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.289.191 | 685.253 | 250.331 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.043 | 1.235 | 32 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.700 | 1.700 | 891 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 94.796 | 87.057 | 22.694 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 8.007 | 7.957 | 7.957 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 88.628 | 75.888 | 40.345 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.029.119 | 1.237.374 | 1.365.877 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4.363 | 4.285 | 4.285 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 12 | 12 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 412.744 | 408.136 | 8.557 |
| Revalorizaciones contables | 6.406 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 92.755 | 34.078 | 25.126 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 759 | 531 | 531 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 174.547 | 174.510 | 1.149 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 15.140.864 | 13.920.637 | 6.529.189 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 461.422 | 459.183 | 236.471 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.149 | 1.149 | 1.149 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.044 | 1.990 | 1.966 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 190.721 | 187.535 | 119.358 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 183 | 183 | 183 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 174 | 174 | 174 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 309.457 | 303.227 | 140.498 |
| Valor.bienes y derechos | 5 | 5 | 5 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 392 | 392 | 1 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 43 | 24 | 29 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 175 | 158 | 150 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.094.893 | 2.084.921 | 815.480 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 17.080 | 15.204 | 5.251 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 35 | 35 | 35 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.527 | 7.355 | 8 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1 | 1 | 1 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 452 | 452 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 143.924 | 113.004 | 13.588 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 10.544 | 10.544 | 10.544 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 258.561 | 248.830 | 211.702 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 13.652.443 | 18.605.168 | 20.544.271 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.442.373 | 2.366.624 | 2.197.931 |
| Base imponible positiva | 18.229.523 | 17.358.900 | 18.229.523 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
