Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 74.168 | 35.401 | 24.919 |
| Resultado contable | 13.009.771 | 22.902.261 | 8.141.291 |
| A U M E N T O S | 22.532.057 | 10.920.565 | 7.614.799 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.207.015 | 1.980.291 | 1.939.893 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 77.475 | 77.101 | 2.249 |
 Aumentos diversos | 20.247.566 | 8.863.173 | 5.672.657 |
 Cambio criterios contables | 14.956 | 10.742 | 14.252 |
| Operaciones a plazos | 12.467 | 3.525 | 9.355 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 15.941 | 4.777 | 625 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 6.148 | 5.555 | 2.069 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 27.573 | 215 | 215 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 141.826 | 98.892 | 93.894 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 249.939 | 210.758 | 228.683 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.978 | 6.506 | 5.129 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.088 | 1.580 | 453 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.571 | 1.066 | 1.129 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 149 | 92 | 92 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 251.777 | 212.209 | 208.962 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13.251 | 10.415 | 10.536 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 47.274 | 37.259 | 24.648 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.100.262 | 110.538 | 189.602 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 26.446 | 9.617 | 10.635 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 473.101 | 69.206 | 175.317 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.232.003 | 2.171.881 | 1.240.321 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 160.383 | 102.438 | 56.261 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.943.315 | 1.288.671 | 888.436 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 90.589 | 39.538 | 52.562 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 348 | 85 | 91 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 53.377 | 41.865 | 31.827 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.353.663 | 961.026 | 889.837 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 32.685 | 14.806 | 25.674 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 106.405 | 69.416 | 42.867 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.618 | 1.618 | 173 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 30.832 | 21.625 | 8.191 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.611 | 147 | 590 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.305.273 | 454.543 | 293.421 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 809 | 172 | 116 |
| Otros gastos no deducibles | 303.635 | 176.487 | 84.502 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 736.699 | 176.677 | 95.190 |
| Revalorizaciones contables | 121.662 | 121.653 | 78 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 388.206 | 342.941 | 7.622 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.155.381 | 1.719 | 2.631 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 1 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 517.509 | 514.307 | 3.453 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 897.869 | 81.975 | 12.852 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 129.438 | 68.113 | 57.775 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.370 | 2.179 | 551 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 18.671 | 12.758 | 6.227 |
| Agrupa.interés económico | 7.270 | 5.528 | 5.907 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 17.863 | 15.492 | 13.303 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 583 | 30 | 155 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 391 | 382 | 274 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 33.426 | 31.274 | 32.533 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 8.088 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 9 | 9 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18.780 | 18.022 | 13.112 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 133 | 6 | 126 |
| Pymes: libertad amortización | 3.317 | 2.401 | 2.275 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.001 | 1.486 | 1.440 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 287 | 271 | 262 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 138.507 | 106.838 | 128.436 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 960 | 960 | 381 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 557.284 | 416.921 | 298.979 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.214 | 8.701 | 1.412 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 750.211 | 590.921 | 171.991 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 556 | 107 | 451 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7.886 | 6.428 | 6.452 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 45.598 | 15.999 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.321 | 956 | 5.962 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.775 | 2 | 693 |
| Por otras correcciones al resultado | 650.011 | 180.847 | 211.667 |
| D I S M I N U C I O N E S | 35.944.566 | 29.883.521 | 8.039.737 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.413.811 | 875.052 | 102.822 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 265.594 | 265.587 | 257.242 |
| Disminuciones diversas | 34.265.161 | 28.742.882 | 7.679.673 |
| Cambio criterios contables | 12.626 | 7.694 | 7.908 |
| Operaciones a plazos | 19.042 | 19.040 | 9.512 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 55.695 | 20.438 | 5.969 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 100 | 96 | 45 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.958 | 7.958 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 236.591 | 200.430 | 98.829 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 108.830 | 90.987 | 85.282 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 186.562 | 128.933 | 119.010 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 30.614 | 22.886 | 16.630 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.286 | 1.007 | 915 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.913 | 2.364 | 294 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 404 | 383 | 285 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 854 | 771 | 498 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 51.446 | 45.211 | 51.446 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.081.566 | 432.827 | 227.205 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.131 | 3.411 | 4.265 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 323.926 | 20.804 | 14.507 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.226.787 | 1.828.504 | 522.845 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 29.741 | 19.900 | 6.420 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 62.001 | 50.228 | 4.212 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 38.471 | 7.554 | 13.636 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 58.696 | 50.854 | 21.078 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.278.065 | 937.723 | 857.965 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 150 | 150 | 125 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 405.334 | 363.039 | 105.131 |
| Revalorizaciones contables | 65 | 55 | 45 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9.406 | 8.716 | 258 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.235 | 4.225 | 73 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 418 | 418 | 418 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 97.545 | 95.874 | 9.713 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 22.315.112 | 19.570.174 | 3.654.927 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 352.894 | 327.879 | 231.601 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 19.281 | 7.639 | 6.364 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 124.608 | 113.063 | 103.347 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 42.411 | 40.800 | 31.872 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 17.349 | 14.489 | 12.033 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 8.642 | 8.642 | 8.642 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 161 | 161 | 82 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 38.191 | 34.983 | 35.647 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 53 | 53 | 53 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 18.878 | 18.236 | 428 |
| Valor.bienes y derechos | 60.398 | 41.100 | 38.218 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 125 | 125 | 125 |
| Pymes: libertad amortización | 2.565 | 2.359 | 2.245 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.163 | 5.817 | 2.471 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 501 | 416 | 377 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 131.810 | 51.696 | 28.250 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 961.216 | 856.668 | 479.898 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 584.860 | 483.583 | 336.529 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 2.441 | 0 | 2.441 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20.815 | 20.679 | 15 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.182.333 | 1.034.961 | 180.141 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 170 | 167 | 167 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 55 | 55 | 55 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 39.404 | 31 | 31 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 199 | 199 | 199 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 781.889 | 764.830 | 17.088 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 14.900 | 14.900 | 14.900 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.192.281 | 956.698 | 307.006 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -451.818 | 3.832.520 | 7.805.890 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.469.471 | 790.975 | 377.633 |
| Base imponible positiva | 7.373.596 | 6.880.222 | 7.373.596 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
