Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 4.070 | 1.862 | 1.287 |
| Resultado contable | 575.573 | 967.136 | 677.827 |
| A U M E N T O S | 474.978 | 88.098 | 144.276 |
| Impuesto sobre Sociedades | 59.522 | 23.523 | 22.631 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 14 | 14 | 14 |
 Aumentos diversos | 415.441 | 64.561 | 121.630 |
 Cambio criterios contables | 32 | 8 | 32 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 8 | 8 | 8 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 47 | 47 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 755 | 743 | 19 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.499 | 1.404 | 11.725 |
| Amort. inmovilizado I+D | 712 | 0 | 712 |
| Libertad amort.gastos I+D | 80 | 80 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 49 | 47 | 49 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 15.309 | 89 | 15.230 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.428 | 26 | 2.428 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.017 | 64 | 2.955 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.613 | 3.571 | 3.599 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 51 | 0 | 2 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.256 | 37 | 37 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 148.466 | 1.596 | 13.699 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 946 | 386 | 710 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 15.580 | 5.644 | 12.791 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.124 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17 | 17 | 17 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 81.656 | 4.799 | 5.380 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 6.341 | 16 | 6.338 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 505 | 297 | 317 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 121 | 119 | 75 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 14.909 | 7.583 | 14.316 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1 | 1 | 1 |
| Otros gastos no deducibles | 4.485 | 1.944 | 2.581 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.421 | 3 | 17.415 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7 | 2 | 1 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.795 | 1.795 | 14 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.763 | 450 | 4.056 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 16.831 | 201 | 149 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7.497 | 7.497 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 70 | 0 | 15 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 728 | 135 | 135 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 17 | 9 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 758 | 758 | 758 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 235 | 222 | 209 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 59 | 38 | 36 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 575 | 334 | 419 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.957 | 6.955 | 4.507 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14.061 | 8 | 73 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.478 | 16.675 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 661 | 661 | 661 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 518 | 290 | 160 |
| D I S M I N U C I O N E S | 566.010 | 466.578 | 164.412 |
| Impuesto sobre Sociedades | 79.163 | 68.349 | 46.182 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 486.846 | 398.229 | 118.230 |
| Cambio criterios contables | 127 | 127 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 983 | 180 | 45 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.825 | 339 | 1.710 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.621 | 1.911 | 2.289 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.547 | 762 | 4 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.614 | 0 | 1.614 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 20 | 20 | 20 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 60 | 60 | 60 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.294 | 150 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.514 | 1.514 | 1.514 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.131 | 2.493 | 3.077 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.009 | 1.009 | 78 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 42 | 4 | 4 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.494 | 2.494 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 70.983 | 44.417 | 29.459 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.177 | 57 | 3.123 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 334.988 | 313.237 | 67.439 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.375 | 1.657 | 1.608 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 342 | 240 | 240 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5 | 4 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 267 | 141 | 135 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5 | 5 | 5 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 266 | 266 | 266 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 76 | 65 | 64 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 710 | 577 | 563 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.486 | 7.998 | 4.530 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.631 | 6 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.825 | 18.269 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 62 | 62 | 62 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 20 | 20 | 20 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 158 | 0 | 158 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 182 | 142 | 141 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 484.688 | 588.656 | 658.041 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 18.644 | 16.495 | 7.111 |
| Base imponible positiva | 649.328 | 632.576 | 649.328 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
