Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.328 | 1.157 | 785 |
| Resultado contable | 46.160 | 119.859 | 50.026 |
| A U M E N T O S | 166.418 | 40.805 | 38.553 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.021 | 9.519 | 8.822 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 172 | 172 | 0 |
 Aumentos diversos | 156.225 | 31.113 | 29.731 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 3 | 3 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 821 | 821 | 821 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 365 | 6 | 6 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.316 | 2.295 | 2.093 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 37 | 37 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5 | 3 | 5 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5 | 0 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 34 | 1 | 33 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 27 | 27 | 2 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 993 | 188 | 763 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 283 | 0 | 72 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.515 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 82.910 | 103 | 1.633 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 183 | 14 | 14 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.547 | 1.135 | 3.625 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 370 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 59 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.087 | 926 | 919 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 7 | 4 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.003 | 71 | 6.915 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 8 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 417 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 8.631 | 0 | 7.587 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 3.201 | 708 | 785 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6 | 4 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.116 | 5 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 92 | 92 | 92 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 89 | 52 | 89 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7 | 7 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 93 | 80 | 66 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13 | 9 | 8 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 1 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 150 | 108 | 42 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.171 | 4.392 | 3.280 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 596 | 0 | 596 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.943 | 19.635 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 264 | 228 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 3 | 3 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.842 | 155 | 272 |
| D I S M I N U C I O N E S | 229.176 | 112.995 | 40.133 |
| Impuesto sobre Sociedades | 27.830 | 1.926 | 1.352 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 201.346 | 111.069 | 38.781 |
| Cambio criterios contables | 447 | 107 | 24 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 178 | 178 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 952 | 533 | 142 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 62 | 62 | 51 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 688 | 491 | 463 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 389 | 389 | 35 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 866 | 740 | 56 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 17 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.607 | 87 | 87 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 11 | 11 | 11 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11 | 4 | 4 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.707 | 2.670 | 2.670 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6 | 6 | 6 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 150.266 | 72.030 | 29.703 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.504 | 1.355 | 1.355 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.752 | 2.752 | 140 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 12 | 2 | 2 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25 | 9 | 5 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 75 | 75 | 64 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.252 | 1.252 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.511 | 5.609 | 3.440 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 524 | 0 | 489 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.754 | 22.274 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3 | 3 | 3 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.723 | 429 | 30 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -16.582 | 47.682 | 48.459 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 12.857 | 11.000 | 5.590 |
| Base imponible positiva | 41.248 | 40.321 | 41.248 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
