Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 12.297 | 6.208 | 4.405 |
| Resultado contable | 2.152.647 | 2.582.448 | 1.245.136 |
| A U M E N T O S | 1.983.029 | 1.202.678 | 504.093 |
| Impuesto sobre Sociedades | 160.475 | 116.478 | 106.821 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.822.553 | 1.086.199 | 397.272 |
 Cambio criterios contables | 119 | 99 | 26 |
| Operaciones a plazos | 974 | 185 | 910 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 9.340 | 9.310 | 2.873 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 51 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 166 | 0 | 166 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.723 | 1.713 | 1.679 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.574 | 1.149 | 1.122 |
| Amort. inmovilizado I+D | 318 | 0 | 318 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.386 | 108 | 108 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 122 | 100 | 51 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.372 | 2.039 | 1.911 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 287 | 243 | 236 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 957 | 855 | 849 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 202.750 | 193.656 | 11.782 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.200 | 400 | 406 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.053 | 3.116 | 2.906 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 71.468 | 39.014 | 24.079 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 17.595 | 12.197 | 12.128 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 297.296 | 170.934 | 100.370 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.600 | 1.075 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.987 | 3.853 | 2.569 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 320.869 | 316.336 | 27.606 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 166 | 102 | 118 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 40.802 | 39.519 | 2.931 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5.989 | 5.954 | 5.954 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 483 | 264 | 216 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 79 | 0 | 79 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 415.497 | 84.043 | 75.280 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 212 | 5 | 5 |
| Otros gastos no deducibles | 12.146 | 5.549 | 5.956 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14.613 | 11.518 | 8.073 |
| Revalorizaciones contables | 3 | 3 | 3 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 126.099 | 276 | 47 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 378 | 378 | 24 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 10.048 | 343 | 10.026 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 65.056 | 60.290 | 60.290 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 369 | 296 | 358 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 53 | 53 | 13 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.348 | 1.322 | 1.110 |
| Agrupa.interés económico | 209 | 0 | 209 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 533 | 469 | 457 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 153 | 153 | 153 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 404 | 294 | 236 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 687 | 582 | 459 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 683 | 466 | 432 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12 | 12 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.337 | 3.855 | 1.356 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.552 | 18.133 | 11.155 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.384 | 8.383 | 8 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 138.987 | 86.044 | 18.267 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2 | 2 | 2 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 61 | 61 | 41 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 63 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.925 | 1.446 | 1.904 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.559.306 | 3.018.748 | 983.107 |
| Impuesto sobre Sociedades | 30.273 | 16.490 | 3.751 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 107 | 107 | 107 |
| Disminuciones diversas | 3.528.927 | 3.002.152 | 979.249 |
| Cambio criterios contables | 213 | 204 | 34 |
| Operaciones a plazos | 210 | 210 | 147 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.489 | 723 | 716 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 12 | 12 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 19 | 19 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.831 | 13.658 | 5.623 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 153 | 138 | 83 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.923 | 7.252 | 6.787 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 256 | 256 | 34 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 162 | 156 | 12 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 129 | 129 | 129 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 68.227 | 67.217 | 25.500 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 24 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.868 | 1.868 | 1.655 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 218.184 | 216.444 | 201.364 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.925 | 1.245 | 1.346 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 62.089 | 5.652 | 13.525 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 135 | 108 | 24 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.199 | 790 | 1.199 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.152 | 8.869 | 6.488 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6.700 | 6.700 | 6.700 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.853 | 2.374 | 2.332 |
| Revalorizaciones contables | 1 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 20 | 2 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.715 | 2.715 | 2.715 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 154.884 | 5.811 | 3.640 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.412.289 | 2.176.145 | 401.297 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 64.611 | 64.608 | 3.806 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 260.042 | 260.042 | 259.444 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 17 | 10 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 616 | 493 | 493 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 125 | 125 | 125 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 612 | 607 | 597 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 572 | 540 | 445 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.757 | 1.388 | 1.167 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 27.709 | 21.086 | 11.325 |
| Montes vecinales en mano común | 183 | 183 | 123 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.804 | 8.802 | 12 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 142.095 | 92.677 | 19.008 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 21 | 21 | 21 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 76 | 76 | 76 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 558 | 558 | 558 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 32.127 | 30.704 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.333 | 1.530 | 688 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 503.743 | 693.855 | 695.945 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 190.572 | 178.263 | 62.780 |
| Base imponible positiva | 620.026 | 584.816 | 620.026 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
