Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 7.917 | 4.286 | 2.974 |
| Resultado contable | 770.803 | 1.019.785 | 903.117 |
| A U M E N T O S | 710.640 | 630.988 | 619.620 |
| Impuesto sobre Sociedades | 314.568 | 308.445 | 298.702 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 132 | 132 | 132 |
 Aumentos diversos | 395.940 | 322.411 | 320.785 |
 Cambio criterios contables | 6.164 | 5.807 | 5.807 |
| Operaciones a plazos | 2.158 | 2.058 | 1.643 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 78 | 78 | 66 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.976 | 2.308 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.527 | 2.588 | 2.564 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.276 | 2.677 | 1.914 |
| Amort. inmovilizado I+D | 25 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.194 | 954 | 751 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 413 | 388 | 389 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 384 | 167 | 166 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 11.125 | 8.157 | 8.700 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.670 | 2.627 | 2.289 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.649 | 5.272 | 5.301 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.677 | 2.762 | 8.148 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.542 | 1.387 | 1.387 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.293 | 2.009 | 1.414 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 47.351 | 47.233 | 46.169 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.964 | 1.964 | 1.119 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 105.470 | 104.500 | 104.168 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 619 | 274 | 35 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6 | 6 | 6 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.616 | 2.836 | 5.270 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 98.087 | 81.744 | 82.775 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 156 | 95 | 94 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.330 | 3.000 | 2.908 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 23 | 23 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 143 | 143 | 143 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 4.855 | 4.855 | 4.855 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 2 | 2 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 31.683 | 17.911 | 14.333 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.233 | 290 | 170 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 27 | 21 | 17 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.736 | 2.736 | 2.736 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 870 | 0 | 870 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.253 | 190 | 190 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 513 | 309 | 513 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 63 | 62 | 62 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 171 | 171 | 116 |
| Agrupa.interés económico | 42 | 25 | 12 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.056 | 723 | 712 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 235 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.806 | 1.431 | 1.239 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.098 | 920 | 827 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12 | 11 | 11 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.904 | 2.469 | 4.322 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 234 | 17 | 12 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 62 | 58 | 58 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.066 | 3.926 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 24 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 652 | 652 | 652 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4 | 4 | 4 |
| Por otras correcciones al resultado | 11.421 | 4.573 | 5.851 |
| D I S M I N U C I O N E S | 440.928 | 374.487 | 238.874 |
| Impuesto sobre Sociedades | 52.528 | 25.179 | 1.362 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 73 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 388.328 | 349.308 | 237.512 |
| Cambio criterios contables | 5.932 | 5.927 | 5.869 |
| Operaciones a plazos | 9 | 9 | 9 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.164 | 1.164 | 369 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 825 | 825 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 31.860 | 31.860 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.368 | 5.359 | 1.746 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.553 | 2.479 | 2.025 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 28.015 | 24.420 | 23.117 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.159 | 1.061 | 971 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.298 | 791 | 791 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.176 | 1.699 | 1.956 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 201 | 200 | 194 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 384 | 384 | 384 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 629 | 629 | 629 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.223 | 2.223 | 1.978 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.276 | 3.045 | 3.045 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 64 | 61 | 61 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.126 | 9.988 | 9.280 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.640 | 2.640 | 2.632 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 26.355 | 26.355 | 26.317 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 337 | 337 | 282 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 133 | 133 | 133 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 30.089 | 25.025 | 24.599 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 92.682 | 68.127 | 66.795 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.305 | 11.794 | 512 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7 | 7 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 13 | 13 | 13 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 86.321 | 85.516 | 32.172 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.081 | 1.081 | 960 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 370 | 370 | 370 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 134 | 134 | 132 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.358 | 6.351 | 6.329 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.693 | 2.693 | 2.693 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 84 | 84 | 84 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 758 | 616 | 616 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.874 | 2.852 | 2.524 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.337 | 1.247 | 1.112 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 73 | 71 | 71 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.485 | 2.680 | 2.259 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 460 | 63 | 8 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.570 | 4.425 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 625 | 625 | 625 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 95 | 95 | 95 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.107 | 1.107 | 1.107 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 13.079 | 12.743 | 12.646 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.036.713 | 1.272.013 | 1.280.329 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 83.791 | 79.227 | 38.802 |
| Base imponible positiva | 1.215.938 | 1.209.077 | 1.215.938 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
