Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 17.266 | 10.623 | 7.957 |
| Resultado contable | 1.592.437 | 2.172.969 | 2.003.081 |
| A U M E N T O S | 1.295.243 | 966.774 | 1.022.951 |
| Impuesto sobre Sociedades | 644.198 | 623.540 | 619.918 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 916 | 916 | 916 |
 Aumentos diversos | 650.128 | 342.317 | 402.117 |
 Cambio criterios contables | 21 | 11 | 7 |
| Operaciones a plazos | 1.636 | 1.626 | 1.636 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 159 | 114 | 88 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 19 | 17 | 17 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.041 | 5.378 | 2.587 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.650 | 6.325 | 5.263 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.827 | 9.406 | 10.046 |
| Amort. inmovilizado I+D | 665 | 644 | 586 |
| Libertad amort.gastos I+D | 30.889 | 29.773 | 26.938 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.686 | 2.574 | 2.490 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 679 | 660 | 647 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.414 | 5.350 | 3.261 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10.577 | 9.196 | 9.203 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 25.546 | 23.436 | 23.746 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 21.700 | 14.414 | 14.699 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.739 | 1.336 | 1.950 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 53.390 | 4.595 | 11.324 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 62.934 | 28.454 | 31.055 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.602 | 1.196 | 1.290 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 52.374 | 44.647 | 45.526 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.682 | 1.052 | 1.052 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.433 | 3.433 | 3.378 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 51.265 | 46.595 | 40.811 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 818 | 565 | 563 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 35.662 | 34.877 | 35.096 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 100 | 100 | 100 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.753 | 824 | 100 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 15 | 0 | 15 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 71.703 | 3.423 | 3.944 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 21 | 19 | 19 |
| Otros gastos no deducibles | 35.242 | 19.371 | 24.871 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.692 | 4.000 | 1.247 |
| Revalorizaciones contables | 96 | 96 | 96 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.638 | 0 | 408 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7 | 7 | 7 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 712 | 368 | 575 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 817 | 156 | 817 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.427 | 4.398 | 4.397 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 72 | 46 | 72 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 657 | 419 | 583 |
| Agrupa.interés económico | 136 | 28 | 2 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 38 | 38 | 38 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 478 | 477 | 463 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 121 | 121 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.537 | 6.008 | 6.012 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.229 | 3.072 | 2.619 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 267 | 166 | 166 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.507 | 9.323 | 9.629 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 79 | 79 | 2 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 433 | 344 | 219 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.061 | 5.042 | 160 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 294 | 178 | 217 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.531 | 1.009 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 91.058 | 7.534 | 72.080 |
| D I S M I N U C I O N E S | 523.445 | 435.402 | 348.205 |
| Impuesto sobre Sociedades | 69.932 | 17.031 | 9.472 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 236 | 236 | 236 |
| Disminuciones diversas | 453.277 | 418.136 | 338.497 |
| Cambio criterios contables | 427 | 394 | 281 |
| Operaciones a plazos | 269 | 269 | 269 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.515 | 2.414 | 1.197 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.511 | 1.511 | 17 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.963 | 2.963 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.277 | 19.317 | 12.050 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.480 | 4.747 | 4.533 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 48.166 | 41.573 | 39.070 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.691 | 1.448 | 1.383 |
| Amort. inmovilizado I+D | 227 | 227 | 227 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13.461 | 13.460 | 12.642 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 162 | 161 | 144 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.762 | 3.762 | 3.534 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 224 | 224 | 224 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 20.438 | 18.130 | 10.064 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 706 | 706 | 706 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.116 | 5.000 | 5.618 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 12.026 | 11.734 | 11.620 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 465 | 465 | 465 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 530 | 499 | 240 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 282 | 233 | 233 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.808 | 2.693 | 2.664 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 60.332 | 57.862 | 50.178 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.353 | 2.301 | 1.654 |
| Revalorizaciones contables | 129 | 129 | 129 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.668 | 38 | 406 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 161.541 | 159.814 | 125.664 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.633 | 3.633 | 3.614 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4.888 | 4.820 | 4.655 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 35 | 35 | 35 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.882 | 2.877 | 2.868 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 41 | 41 | 41 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 567 | 566 | 567 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 595 | 595 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 33 | 33 | 33 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 14.174 | 13.990 | 11.151 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.692 | 8.238 | 6.804 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 264 | 258 | 264 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.252 | 9.364 | 8.015 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 84 | 83 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.619 | 5.604 | 523 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 894 | 894 | 894 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 46 | 46 | 46 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 745 | 0 | 60 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 273 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 16.015 | 14.983 | 13.710 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.351.353 | 2.691.823 | 2.666.558 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 229.182 | 216.204 | 139.022 |
| Base imponible positiva | 2.460.340 | 2.426.508 | 2.460.340 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
