Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 7.635 | 4.296 | 2.964 |
| Resultado contable | 626.865 | 841.055 | 696.299 |
| A U M E N T O S | 343.062 | 241.654 | 240.496 |
| Impuesto sobre Sociedades | 180.909 | 178.641 | 170.229 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 162.153 | 63.013 | 70.267 |
 Cambio criterios contables | 734 | 497 | 476 |
| Operaciones a plazos | 154 | 154 | 154 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 190 | 168 | 168 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 977 | 370 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 27.130 | 271 | 46 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.611 | 2.541 | 2.456 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 621 | 268 | 253 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 917 | 916 | 862 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.609 | 1.609 | 1.609 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.006 | 573 | 573 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.733 | 4.394 | 4.204 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.213 | 11.961 | 11.961 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.011 | 705 | 537 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 483 | 483 | 35 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.768 | 156 | 14.157 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 12.618 | 7.496 | 7.137 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 56 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.334 | 904 | 858 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 212 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 182 | 182 | 177 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 33.801 | 14.128 | 10.676 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 25 | 12 | 4 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.289 | 1.182 | 1.128 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.278 | 260 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 16.760 | 500 | 425 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 5 | 5 | 5 |
| Otros gastos no deducibles | 13.651 | 6.510 | 5.640 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.338 | 316 | 382 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 225 | 225 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.703 | 121 | 1.703 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 545 | 545 | 20 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 80 | 73 | 66 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 121 | 121 | 121 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 876 | 781 | 634 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 853 | 758 | 674 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 70 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.387 | 2.114 | 2.034 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 180 | 136 | 136 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20 | 19 | 19 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 100 | 28 | 49 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 230 | 182 | 182 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 3 | 0 | 3 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.055 | 1.351 | 704 |
| D I S M I N U C I O N E S | 336.676 | 307.054 | 178.765 |
| Impuesto sobre Sociedades | 28.392 | 8.327 | 2.857 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.672 | 2.672 | 0 |
| Disminuciones diversas | 305.612 | 296.055 | 175.908 |
| Cambio criterios contables | 567 | 459 | 248 |
| Operaciones a plazos | 162 | 162 | 162 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 37 | 37 | 9 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 598 | 598 | 598 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 15.145 | 15.145 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.778 | 1.274 | 876 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.338 | 1.881 | 1.549 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 15.253 | 13.477 | 12.347 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.773 | 1.773 | 1.773 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.115 | 2.917 | 2.905 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 267 | 267 | 263 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 64 | 64 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 454 | 454 | 454 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.021 | 2.021 | 2.021 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 869 | 850 | 105 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 66 | 66 | 50 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 368 | 368 | 298 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 25.806 | 25.370 | 1.846 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 53 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 302 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.093 | 2.063 | 2.063 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 18.164 | 15.228 | 9.838 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 405 | 405 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 628 | 456 | 451 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 202.651 | 200.436 | 130.187 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 151 | 151 | 151 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 767 | 767 | 767 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 27 | 27 | 27 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.344 | 3.340 | 1.581 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.586 | 1.546 | 1.411 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 16 | 16 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.102 | 960 | 880 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 432 | 432 | 432 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3 | 3 | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 144 | 143 | 1 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 642 | 600 | 576 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.419 | 2.300 | 2.036 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 632.700 | 775.280 | 757.963 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 68.405 | 64.699 | 22.027 |
| Base imponible positiva | 717.550 | 713.251 | 717.550 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
