Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 14.569 | 7.725 | 5.178 |
| Resultado contable | 4.970.161 | 7.416.224 | 5.670.785 |
| A U M E N T O S | 6.225.647 | 3.989.532 | 5.246.625 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.764.772 | 1.691.673 | 1.695.513 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 192 | 192 | 192 |
 Aumentos diversos | 4.460.682 | 2.297.667 | 3.550.920 |
 Cambio criterios contables | 496 | 425 | 425 |
| Operaciones a plazos | 10.773 | 10.749 | 10.773 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.198 | 607 | 1.131 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.992 | 526 | 526 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 74.749 | 51.600 | 49.327 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 72.594 | 64.701 | 63.982 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 57.030 | 50.161 | 44.409 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.473 | 4.455 | 4.455 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.764 | 2.471 | 2.396 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.936 | 1.568 | 1.540 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 528 | 497 | 487 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 63.672 | 34.127 | 34.376 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 136.506 | 134.952 | 135.742 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 90.828 | 88.145 | 88.608 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 36.605 | 27.822 | 29.207 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 12.662 | 3.487 | 3.478 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 136.937 | 11.383 | 44.718 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.426.117 | 94.520 | 1.364.289 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 140.755 | 130.081 | 130.543 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 168.426 | 111.317 | 151.111 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 23.130 | 359 | 359 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.378 | 0 | 2.371 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 45.248 | 34.477 | 34.537 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.119.383 | 832.470 | 782.926 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 11.857 | 26 | 10 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 27.842 | 26.102 | 25.881 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 202 | 60 | 29 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 446.768 | 425.382 | 430.312 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 34 | 34 | 34 |
| Otros gastos no deducibles | 47.336 | 25.517 | 27.094 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 47.529 | 1.916 | 4.283 |
| Revalorizaciones contables | 1.402 | 1.402 | 1.402 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.146 | 1.028 | 1.028 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 22.813 | 14 | 106 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 62.366 | 7.986 | 7.537 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 20.246 | 11.883 | 13.877 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 22 | 17 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.132 | 1.132 | 1.073 |
| Agrupa.interés económico | 40 | 40 | 40 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 587 | 511 | 476 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.848 | 1.333 | 2.567 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 88 | 28 | 28 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.915 | 1.765 | 1.744 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.474 | 1.346 | 1.251 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 71 | 62 | 33 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.318 | 10.928 | 10.921 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.862 | 843 | 150 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 437 | 203 | 253 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 64.985 | 63.509 | 2.162 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 150 | 150 | 150 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 142 | 142 | 142 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.164 | 6.073 | 6.091 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 61 | 41 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 38.666 | 17.295 | 30.526 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.362.663 | 4.580.601 | 3.991.133 |
| Impuesto sobre Sociedades | 236.931 | 45.486 | 20.858 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 785 | 785 | 785 |
| Disminuciones diversas | 5.124.947 | 4.534.330 | 3.969.490 |
| Cambio criterios contables | 8.916 | 8.194 | 8.181 |
| Operaciones a plazos | 1.233 | 1.233 | 1.154 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 853 | 559 | 448 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 41 | 38 | 30 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 170 | 170 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 63.083 | 57.989 | 56.292 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 34.991 | 34.365 | 32.362 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 101.552 | 83.050 | 84.210 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 19.830 | 17.588 | 17.220 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.352 | 4.232 | 4.232 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.391 | 6.391 | 4.183 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 45 | 45 | 45 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 67 | 67 | 65 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 377 | 377 | 377 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 58 | 58 | 58 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 39.622 | 33.098 | 32.496 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 440 | 433 | 433 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 47.027 | 44.525 | 28.078 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 437.696 | 424.639 | 207.930 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 132.902 | 132.902 | 132.714 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.235 | 18 | 6 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 190 | 190 | 190 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 91.368 | 59.132 | 56.237 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.019.008 | 869.516 | 718.933 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 79.553 | 29.232 | 76.246 |
| Revalorizaciones contables | 1.782 | 1.782 | 1.782 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 347 | 347 | 347 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2.061 | 2.061 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.356 | 2.355 | 2.355 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.610.213 | 2.339.404 | 2.204.058 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 16.008 | 7.120 | 6.476 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.938 | 5.938 | 5.938 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 41.469 | 41.469 | 41.469 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.097 | 4.097 | 4.097 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 359 | 285 | 179 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 6.005 | 2.821 | 3.887 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 12.638 | 12.565 | 10.742 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.694 | 1.694 | 1.694 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 18 | 18 | 18 |
| Pymes: libertad amortización | 3.195 | 2.808 | 2.507 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.566 | 1.527 | 1.354 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 56 | 56 | 48 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.192 | 7.895 | 6.913 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 129.295 | 129.295 | 129.295 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.090 | 1.064 | 245 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5 | 5 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 75.834 | 74.452 | 2.218 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 213 | 213 | 213 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 79.946 | 77.774 | 72.930 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.330 | 5.330 | 5.330 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 15.239 | 3.911 | 3.265 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.837.972 | 6.826.886 | 6.930.416 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 650.951 | 631.528 | 516.684 |
| Base imponible positiva | 6.357.658 | 6.279.392 | 6.357.658 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
