Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.701 | 1.060 | 763 |
| Resultado contable | 222.516 | 261.518 | 244.752 |
| A U M E N T O S | 113.061 | 100.154 | 95.886 |
| Impuesto sobre Sociedades | 78.229 | 75.896 | 73.891 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 34.833 | 24.258 | 21.995 |
 Cambio criterios contables | 44 | 38 | 38 |
| Operaciones a plazos | 813 | 810 | 702 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 4 | 0 | 4 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 11 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.491 | 3.349 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 917 | 852 | 833 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.258 | 1.208 | 1.000 |
| Amort. inmovilizado I+D | 915 | 915 | 851 |
| Libertad amort.gastos I+D | 42 | 42 | 42 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 69 | 69 | 69 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 735 | 735 | 735 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.015 | 991 | 825 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.113 | 1.080 | 977 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.311 | 2.290 | 2.187 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 187 | 187 | 178 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 40 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.217 | 147 | 147 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 598 | 408 | 133 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 719 | 664 | 702 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 142 | 142 | 142 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.661 | 2.599 | 5.547 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1 | 1 | 1 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 554 | 477 | 500 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.039 | 2.541 | 2.203 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 731 | 50 | 50 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1 | 1 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 21 | 21 | 21 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 404 | 53 | 53 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 300 | 300 | 300 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 106 | 106 | 106 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6 | 6 | 6 |
| Agrupa.interés económico | 2 | 2 | 2 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 178 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.594 | 1.522 | 1.475 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 749 | 626 | 477 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 23 | 23 | 23 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.267 | 971 | 686 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 157 | 157 | 157 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 130 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 80 | 80 | 80 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.180 | 794 | 744 |
| D I S M I N U C I O N E S | 51.452 | 42.843 | 34.112 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.063 | 401 | 697 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 45.389 | 42.442 | 33.416 |
| Cambio criterios contables | 452 | 15 | 15 |
| Operaciones a plazos | 50 | 50 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 61 | 61 | 61 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.981 | 4.959 | 610 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 431 | 431 | 388 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.872 | 4.397 | 4.140 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 434 | 434 | 425 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 53 | 53 | 53 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 37 | 37 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 38 | 38 | 38 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 168 | 97 | 59 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 89 | 89 | 89 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.094 | 1.337 | 33 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.335 | 2.316 | 1.832 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4 | 4 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2 | 2 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.548 | 2.548 | 2.398 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.101 | 1.654 | 1.654 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 17 | 17 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 21 | 21 | 21 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 252 | 252 | 252 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 17.343 | 17.309 | 15.698 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 174 | 174 | 174 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 17 | 17 | 17 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 3 | 3 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.194 | 3.100 | 2.816 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.328 | 990 | 832 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.346 | 1.283 | 1.160 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16 | 16 | 16 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 118 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 63 | 63 | 55 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 745 | 676 | 571 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 284.973 | 319.584 | 307.240 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 28.297 | 27.612 | 11.040 |
| Base imponible positiva | 288.567 | 287.775 | 288.567 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
