Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.352 | 792 | 528 |
| Resultado contable | 303.945 | 372.952 | 346.933 |
| A U M E N T O S | 155.497 | 116.686 | 111.178 |
| Impuesto sobre Sociedades | 60.377 | 55.394 | 58.217 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 10 | 10 | 0 |
 Aumentos diversos | 95.110 | 61.281 | 52.961 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 104 | 0 | 104 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.640 | 351 | 351 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 522 | 522 | 522 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.179 | 3.932 | 3.924 |
| Amort. inmovilizado I+D | 345 | 345 | 345 |
| Libertad amort.gastos I+D | 243 | 240 | 240 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 160 | 106 | 160 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 158 | 158 | 158 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.054 | 1.039 | 403 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.551 | 568 | 301 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.636 | 2.224 | 2.224 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.044 | 11.035 | 74 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 17 | 17 | 17 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.577 | 1.577 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.977 | 977 | 8.977 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 19 | 19 | 19 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 17.061 | 8.020 | 10.527 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 76 | 76 | 76 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 180 | 147 | 180 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 20.065 | 16.892 | 16.796 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 3 | 3 | 3 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.665 | 2.589 | 2.587 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 95 | 95 | 95 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 3.670 | 3.670 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.502 | 1.728 | 1.470 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 37 | 26 | 26 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9 | 9 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.445 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 112 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3 | 3 | 3 |
| Agrupa.interés económico | 8 | 5 | 5 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11 | 11 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 873 | 833 | 846 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 290 | 289 | 212 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.637 | 1.624 | 1.567 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 88 | 82 | 20 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 354 | 354 | 354 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 882 | 348 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.819 | 1.367 | 372 |
| D I S M I N U C I O N E S | 294.120 | 287.425 | 197.050 |
| Impuesto sobre Sociedades | 15.250 | 10.987 | 6.378 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.764 | 1.764 | 0 |
| Disminuciones diversas | 277.106 | 274.674 | 190.672 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 63 | 63 | 63 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 210 | 156 | 150 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 402 | 402 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 33.766 | 33.762 | 1.262 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.352 | 1.322 | 1.322 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.088 | 6.379 | 5.756 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 28 | 28 | 28 |
| Amort. inmovilizado I+D | 300 | 300 | 300 |
| Libertad amort.gastos I+D | 224 | 149 | 149 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.370 | 1.370 | 226 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.909 | 4.909 | 34 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 96 | 96 | 96 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 263 | 263 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.804 | 2.737 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 105 | 105 | 105 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.881 | 1.880 | 1.828 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.427 | 10.253 | 10.151 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.142 | 1.142 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.886 | 8.886 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.623 | 1.623 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 195.009 | 194.502 | 166.588 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 207 | 207 | 207 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6 | 6 | 6 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 710 | 710 | 710 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 265 | 265 | 265 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 157 | 156 | 155 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 768 | 758 | 725 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 100 | 98 | 22 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 213 | 213 | 213 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 989 | 526 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2 | 2 | 2 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.732 | 1.399 | 309 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 163.934 | 200.871 | 259.367 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 21.748 | 19.139 | 8.732 |
| Base imponible positiva | 245.468 | 235.099 | 245.468 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
