Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.838 | 2.024 | 1.474 |
| Resultado contable | 172.048 | 233.551 | 167.880 |
| A U M E N T O S | 133.619 | 95.525 | 88.518 |
| Impuesto sobre Sociedades | 48.511 | 47.879 | 46.659 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 85.108 | 47.646 | 41.860 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 69 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 131 | 108 | 106 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 405 | 374 | 350 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 121 | 112 | 112 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.898 | 1.529 | 1.731 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.824 | 1.251 | 1.702 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.485 | 1.745 | 2.479 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.960 | 3 | 1.914 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 60 | 60 | 25 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.329 | 0 | 450 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.892 | 1.895 | 836 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 881 | 670 | 294 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 31 | 27 | 23 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.221 | 2.431 | 2.646 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 30 | 13 | 13 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 540 | 299 | 274 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 9 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.023 | 1.023 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 16 | 10 | 10 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 13 | 13 | 13 |
| Otros gastos no deducibles | 7.045 | 2.326 | 2.193 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 102 | 0 | 102 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 63 | 63 | 63 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 108 | 108 | 108 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 8 | 8 | 8 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 57 | 57 | 57 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 493 | 296 | 273 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 192 | 179 | 172 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.620 | 1.485 | 980 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 18.826 | 18.749 | 337 |
| Rég.entidades navieras | 1.237 | 0 | 1.237 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 31.375 | 11.376 | 19.714 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 149 | 123 | 123 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 70 | 70 | 68 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7 | 7 | 7 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.808 | 1.233 | 3.438 |
| D I S M I N U C I O N E S | 127.350 | 98.875 | 52.515 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.911 | 694 | 28 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 122.439 | 98.181 | 52.487 |
| Cambio criterios contables | 126 | 121 | 84 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 319 | 209 | 170 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 53 | 51 | 9 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.813 | 2.376 | 2.323 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 35 | 26 | 26 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6 | 6 | 6 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.666 | 562 | 2.354 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 77 | 77 | 77 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 267 | 170 | 63 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 82 | 82 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 27 | 27 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.191 | 254 | 1.189 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 665 | 665 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 144 | 144 | 11 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 7 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 93 | 92 | 92 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 24.621 | 24.296 | 23.434 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 282 | 282 | 282 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 10 | 10 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.609 | 5.609 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 169 | 117 | 118 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 462 | 339 | 281 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 64 | 64 | 60 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.227 | 2.154 | 803 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 20.688 | 20.597 | 316 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 182 | 182 | 182 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 32.307 | 12.644 | 19.468 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 76 | 75 | 75 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 27.166 | 26.938 | 1.048 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 178.318 | 230.199 | 203.884 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 37.932 | 37.610 | 4.980 |
| Base imponible positiva | 194.498 | 192.198 | 194.498 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
