Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 60.928 | 29.319 | 20.066 |
| Resultado contable | 9.923.627 | 12.829.312 | 9.831.530 |
| A U M E N T O S | 8.920.456 | 6.651.424 | 6.349.779 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.993.791 | 2.855.734 | 2.807.932 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.324 | 6.181 | 6.324 |
 Aumentos diversos | 5.920.341 | 3.789.509 | 3.535.522 |
 Cambio criterios contables | 7.395 | 6.616 | 7.015 |
| Operaciones a plazos | 13.686 | 8.384 | 13.112 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 7.211 | 6.988 | 6.761 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.585 | 344 | 344 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.387 | 3.235 | 3.235 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 42.889 | 36.869 | 37.287 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 154.843 | 120.352 | 117.798 |
| Amort. inmovilizado I+D | 758 | 751 | 751 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.185 | 1.168 | 1.100 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.724 | 1.527 | 1.472 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.762 | 8.644 | 8.749 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 161.208 | 93.986 | 89.349 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 22.116 | 20.592 | 21.356 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 81.788 | 79.780 | 70.736 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 220.597 | 135.870 | 145.496 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 25.860 | 8.527 | 8.205 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 306.477 | 156.015 | 121.336 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 652.655 | 376.941 | 426.187 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 71.112 | 21.472 | 15.748 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 224.934 | 191.137 | 97.613 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 72.107 | 23.655 | 23.725 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3.376 | 23 | 13 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 351.217 | 337.614 | 338.773 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.618.611 | 1.035.303 | 1.278.196 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 42.021 | 7.935 | 21.029 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 84.136 | 59.311 | 71.039 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 26 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.213 | 1.875 | 1.171 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.992 | 88 | 477 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 51.713 | 30.569 | 38.316 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 232 | 129 | 206 |
| Otros gastos no deducibles | 239.527 | 127.491 | 126.613 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 114.967 | 35.447 | 37.001 |
| Revalorizaciones contables | 235 | 0 | 92 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 104.328 | 38.098 | 38.960 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 16.190 | 4.154 | 12.392 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11.018 | 8.249 | 5.548 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 46.365 | 30.790 | 3.275 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 182.331 | 20.590 | 19.183 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.590 | 4.589 | 4.571 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.283 | 4.334 | 4.523 |
| Agrupa.interés económico | 2.342 | 2.155 | 2.155 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.697 | 1.271 | 1.091 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 18 | 18 | 18 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 430 | 430 | 430 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.058 | 1.701 | 1.449 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 35.037 | 33.588 | 3.645 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 145 | 145 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 178 | 178 | 178 |
| Pymes: libertad amortización | 3.219 | 2.762 | 2.228 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.420 | 2.134 | 1.955 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 169 | 150 | 150 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 52.837 | 42.566 | 41.124 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 26.079 | 19.902 | 6.550 |
| Rég.entidades navieras | 103.170 | 103.170 | 103.170 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.331 | 4.442 | 4.285 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 442.559 | 414.352 | 7.605 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 588 | 588 | 588 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.017 | 2.551 | 1.064 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 3.064 | 3.064 | 3.064 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2 | 2 | 2 |
| Por otras correcciones al resultado | 268.327 | 104.897 | 136.021 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.786.017 | 8.342.458 | 4.626.731 |
| Impuesto sobre Sociedades | 465.953 | 173.940 | 94.928 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 51 | 51 | 51 |
| Disminuciones diversas | 9.320.013 | 8.168.467 | 4.531.751 |
| Cambio criterios contables | 10.380 | 4.945 | 4.638 |
| Operaciones a plazos | 18.976 | 18.976 | 16.370 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.624 | 5.607 | 5.333 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 555 | 555 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.611 | 13.611 | 8 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 230.763 | 220.828 | 46.456 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 139.539 | 117.780 | 112.976 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 288.120 | 249.096 | 208.004 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 52.291 | 38.458 | 18.059 |
| Amort. inmovilizado I+D | 825 | 824 | 320 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.486 | 1.486 | 1.485 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 374 | 372 | 372 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.356 | 1.253 | 1.356 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 551 | 549 | 549 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 269.215 | 143.307 | 138.775 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 10.471 | 6.877 | 6.591 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 150.814 | 97.370 | 37.328 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 486.413 | 378.776 | 306.828 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 43.262 | 43.097 | 156 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.077 | 3.225 | 1.718 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 13.539 | 990 | 981 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 158 | 158 | 158 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 289.312 | 280.341 | 264.990 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.668.016 | 1.213.610 | 1.259.050 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.331 | 1.262 | 1.304 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 145.745 | 109.442 | 50.768 |
| Revalorizaciones contables | 525 | 516 | 298 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.068 | 5.068 | 5.068 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.876 | 4 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 596.362 | 590.028 | 518.055 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.748.350 | 2.567.236 | 1.109.204 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 68.671 | 68.342 | 55.767 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 372.978 | 372.978 | 12.825 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.676 | 2.468 | 2.468 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 13.771 | 13.457 | 11.064 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.068 | 738 | 756 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.160 | 2.160 | 2.160 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 7 | 7 | 7 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.976 | 2.655 | 1.737 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 27 | 27 | 4 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.296 | 2.519 | 794 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.649 | 5.584 | 4.625 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.820 | 3.628 | 2.604 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 201 | 199 | 165 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 43.337 | 37.030 | 28.580 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 390.483 | 390.483 | 39.788 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.348 | 23.476 | 7.519 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 123.945 | 123.945 | 123.945 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.185 | 12.574 | 46 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 512.843 | 489.062 | 7.424 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.117 | 1.117 | 1.117 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.503 | 1.503 | 1.503 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 4.785 | 4.785 | 4.785 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 147 | 147 | 147 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 54.898 | 49.269 | 39.865 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.389 | 1.389 | 1.389 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 8 | 8 | 8 |
| Otras correcciones al resultado | 464.738 | 443.273 | 63.461 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 8.898.819 | 10.321.349 | 12.410.650 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 994.444 | 924.646 | 518.855 |
| Base imponible positiva | 11.758.975 | 10.932.342 | 11.758.975 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
