Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 15.715 | 6.898 | 5.062 |
| Resultado contable | 4.273.139 | 5.217.184 | 4.640.074 |
| A U M E N T O S | 4.934.694 | 4.078.483 | 3.666.180 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.215.697 | 1.192.921 | 1.186.096 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.718.997 | 2.885.563 | 2.480.084 |
 Cambio criterios contables | 953 | 607 | 602 |
| Operaciones a plazos | 375 | 198 | 198 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 221 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 9 | 9 | 9 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 425 | 425 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.114 | 5.753 | 5.979 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 245.003 | 134.189 | 135.740 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15.802 | 15.559 | 15.208 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.375 | 2.849 | 2.421 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.680 | 20 | 31 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 75.402 | 47.316 | 72.927 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 106.017 | 163 | 160 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 220.618 | 94.018 | 94.001 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 135.789 | 116.654 | 115.076 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.435 | 604 | 536 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 164.620 | 134.332 | 136.061 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 348.804 | 322.620 | 322.201 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 17.355 | 15.789 | 17.247 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 484.861 | 467.579 | 458.683 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.482 | 2.802 | 2.649 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 26 | 20 | 20 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 50.696 | 31.943 | 35.145 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 900.588 | 719.503 | 740.772 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 597 | 195 | 69 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 22.803 | 13.689 | 12.720 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 537 | 140 | 137 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 175 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 37.525 | 23.135 | 22.405 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 32 | 12 | 12 |
| Otros gastos no deducibles | 60.061 | 42.606 | 42.121 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.649 | 474 | 25 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 670 | 334 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 24.802 | 21.476 | 20.468 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 918 | 0 | 908 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 14.301 | 8.750 | 13.666 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 24.824 | 24.146 | 24.118 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 151 | 66 | 66 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 59.442 | 36.361 | 58.543 |
| Agrupa.interés económico | 3.169 | 2.749 | 1.899 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 481 | 385 | 385 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 57 | 57 | 57 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 132 | 132 | 131 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 557 | 4 | 187 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.362 | 662 | 633 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.096 | 291 | 265 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.229 | 1.038 | 944 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 61.335 | 51.445 | 39.235 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.191 | 1.324 | 1.071 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 526.771 | 487.663 | 34.905 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 508 | 0 | 84 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.797 | 5.754 | 5.767 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 61.163 | 49.723 | 43.590 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.999.257 | 4.346.157 | 3.227.343 |
| Impuesto sobre Sociedades | 235.075 | 98.407 | 66.682 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.764.182 | 4.247.749 | 3.160.661 |
| Cambio criterios contables | 1.759 | 1.588 | 781 |
| Operaciones a plazos | 714 | 679 | 679 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 92 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 4 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 8.575 | 8.575 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.239 | 7.134 | 4.806 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 153.725 | 57.582 | 52.757 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 228.951 | 207.810 | 205.185 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 16.222 | 10.777 | 15.479 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.266 | 6.266 | 6.142 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.366 | 2.590 | 1.912 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 130 | 114 | 114 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 28.932 | 3 | 3 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 80.185 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 150.869 | 131.331 | 126.725 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 48 | 48 | 45 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 112.421 | 110.097 | 109.682 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 143.514 | 128.508 | 36.717 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.014 | 1.006 | 1.006 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.152 | 92 | 739 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 759 | 759 | 41 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 59.121 | 43.657 | 44.841 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.280.200 | 1.132.219 | 1.125.124 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 109 | 109 | 7 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 39.292 | 22.906 | 20.713 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 54.499 | 54.499 | 54.499 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 559 | 396 | 377 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.087.641 | 1.082.414 | 711.272 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 34.948 | 33.294 | 19.720 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.765 | 3.765 | 3.765 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.829 | 2.403 | 4.646 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 18.223 | 17.109 | 10.491 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.493 | 1.493 | 1.357 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 39 | 39 | 39 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 802 | 802 | 798 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 58 | 58 | 44 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 25.287 | 25.287 | 13.029 |
| Valor.bienes y derechos | 307 | 186 | 186 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.103 | 1.979 | 1.688 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 744 | 646 | 603 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 25 | 25 | 25 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 833 | 665 | 335 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.543 | 5.543 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 61.297 | 51.801 | 36.367 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.045 | 2.045 | 1.720 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 552.684 | 516.920 | 34.273 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 21 | 21 | 21 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 45.774 | 45.774 | 8.619 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 530.006 | 526.729 | 503.279 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.512.839 | 4.970.281 | 5.395.571 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 311.570 | 295.527 | 243.074 |
| Base imponible positiva | 5.139.741 | 4.862.277 | 5.139.741 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
