Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.514 | 1.499 | 929 |
| Resultado contable | 228.796 | 355.897 | 184.775 |
| A U M E N T O S | 109.009 | 70.496 | 53.809 |
| Impuesto sobre Sociedades | 43.599 | 41.137 | 37.645 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 65.410 | 29.359 | 16.164 |
 Cambio criterios contables | 74 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 359 | 208 | 322 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 12 | 12 | 4 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.880 | 0 | 1.880 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 417 | 185 | 115 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 719 | 449 | 374 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 16 | 14 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5 | 5 | 5 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 153 | 116 | 116 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 128 | 114 | 108 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.361 | 58 | 58 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.886 | 550 | 388 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 11.184 | 8.359 | 667 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4.902 | 4.875 | 321 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 7.470 | 3.511 | 969 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.117 | 0 | 118 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.213 | 50 | 50 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 527 | 321 | 234 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 65 | 62 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 11.997 | 2.320 | 2.300 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.385 | 1.383 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 507 | 507 | 507 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 98 | 98 | 98 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 141 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 17 | 12 | 12 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 511 | 510 | 510 |
| Agrupa.interés económico | 195 | 162 | 162 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 176 | 4 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 693 | 693 | 693 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 84 | 0 | 84 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 525 | 410 | 514 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 148 | 66 | 26 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 232 | 147 | 94 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.946 | 1.714 | 1.728 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7 | 7 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.229 | 1.585 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.108 | 94 | 3.014 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 55 | 50 | 45 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.861 | 702 | 637 |
| D I S M I N U C I O N E S | 255.858 | 236.862 | 57.649 |
| Impuesto sobre Sociedades | 12.881 | 2.781 | 816 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 92 | 92 | 92 |
| Disminuciones diversas | 242.885 | 233.989 | 56.741 |
| Cambio criterios contables | 17 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 3.093 | 3.093 | 3.093 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.329 | 552 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 565 | 335 | 12 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 233 | 222 | 222 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.261 | 845 | 610 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5 | 5 | 5 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 420 | 420 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4 | 4 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 126 | 126 | 126 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 102 | 102 | 102 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.635 | 1.635 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.393 | 2.384 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 28.280 | 27.645 | 22.279 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 431 | 431 | 317 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.667 | 1.582 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 37 | 37 | 37 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.768 | 1.113 | 1.113 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 962 | 113 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 656 | 656 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 11 | 11 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 36 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 183.691 | 182.636 | 23.611 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 141 | 141 | 141 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 58 | 1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.309 | 2.309 | 2.309 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 40 | 23 | 18 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 155 | 82 | 67 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 6 | 6 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 295 | 266 | 185 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.208 | 2.062 | 1.984 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.110 | 4.517 | 17 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 227 | 227 | 227 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 609 | 402 | 251 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 81.942 | 189.531 | 180.935 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 53.769 | 49.340 | 17.898 |
| Base imponible positiva | 160.198 | 156.379 | 160.198 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
