Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 46.565 | 13.840 | 7.750 |
| Resultado contable | 5.486.090 | 7.022.203 | 4.944.053 |
| A U M E N T O S | 3.414.383 | 1.940.842 | 1.452.927 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.005.123 | 948.826 | 915.512 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.409.260 | 992.016 | 537.415 |
 Cambio criterios contables | 2.505 | 1.562 | 47 |
| Operaciones a plazos | 30.792 | 25.476 | 28.352 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 88 | 88 | 6 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 145 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.067 | 592 | 592 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.857 | 5.167 | 4.550 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 62.113 | 11.509 | 12.286 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.377 | 1.135 | 1.010 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 46 | 42 | 42 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 70.212 | 64.899 | 64.852 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.431 | 3.395 | 3.208 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.772 | 2.967 | 3.342 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 14.934 | 11.094 | 10.607 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.233 | 310 | 577 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 36.867 | 15.463 | 29.624 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 163.973 | 23.055 | 44.444 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 36.369 | 34.234 | 35.887 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 38.864 | 30.583 | 30.681 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.348 | 35 | 35 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.464 | 1.187 | 1.054 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 52.857 | 40.861 | 38.938 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.669 | 1.320 | 104 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 14.438 | 12.174 | 10.407 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.916 | 22 | 241 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 8 | 8 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 347.382 | 114 | 7.069 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 53 | 31 | 22 |
| Otros gastos no deducibles | 50.292 | 23.590 | 24.101 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 73.990 | 51.012 | 54.521 |
| Revalorizaciones contables | 100 | 4 | 97 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 122.700 | 0 | 18 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.411 | 1.252 | 1.133 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 45 | 32 | 9 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 65.865 | 168 | 168 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 116.132 | 1.129 | 366 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 298 | 284 | 233 |
| Agrupa.interés económico | 335 | 104 | 13 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.975 | 2.772 | 2.772 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 500 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 287 | 287 | 287 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 411 | 44 | 44 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 35 | 35 | 35 |
| Pymes: libertad amortización | 2.939 | 2.354 | 2.228 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.319 | 926 | 582 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.819 | 1.375 | 1.246 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 227.509 | 166.387 | 91.138 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 35.653 | 6.735 | 1.173 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 745.310 | 434.478 | 16.812 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 44 | 44 | 44 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 86 | 86 | 25 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.448 | 1.263 | 1.246 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 1 | 1 |
| Por otras correcciones al resultado | 43.970 | 10.328 | 11.143 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.910.205 | 4.995.361 | 2.496.440 |
| Impuesto sobre Sociedades | 209.722 | 40.341 | 21.072 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 5.700.484 | 4.955.020 | 2.475.368 |
| Cambio criterios contables | 911 | 330 | 169 |
| Operaciones a plazos | 38.996 | 36.314 | 33.453 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.014 | 1.383 | 1.383 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 443 | 443 | 77 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.644 | 4.641 | 275 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 85.062 | 12.819 | 3.385 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.580 | 8.940 | 8.792 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 30.754 | 27.333 | 24.362 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.466 | 2.461 | 2.441 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 47 | 47 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 605 | 605 | 604 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 462 | 462 | 462 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 519 | 519 | 119 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.418 | 4.084 | 2.994 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 42.881 | 15.196 | 6.506 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.398.437 | 1.398.101 | 1.393.275 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 966 | 427 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 248 | 169 | 168 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.144 | 1.734 | 1.734 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.757 | 1.584 | 797 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 84.935 | 75.505 | 60.955 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 3 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 25.743 | 14.076 | 13.346 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 140 | 6 | 6 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 797 | 797 | 41 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 29.205 | 29.204 | 31 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.427.237 | 2.173.425 | 558.472 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 313.430 | 313.430 | 198.684 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.299 | 9.299 | 9.060 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 787 | 606 | 55 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.736 | 2.662 | 2.662 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 148 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 8 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 19 | 19 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.145 | 3.961 | 1.742 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.546 | 2.191 | 878 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.214 | 1.722 | 1.549 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.418 | 3.959 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 265.761 | 211.038 | 107.166 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 31.133 | 5.959 | 1.042 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 833.148 | 559.635 | 18.406 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 116 | 111 | 111 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5.726 | 5.726 | 5.726 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 552 | 552 | 552 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.198 | 1.198 | 1.198 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 25.679 | 22.343 | 12.689 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.982.356 | 3.959.782 | 3.893.890 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 360.415 | 344.228 | 156.015 |
| Base imponible positiva | 3.725.718 | 3.707.160 | 3.725.718 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
