Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 11.764 | 4.733 | 3.389 |
| Resultado contable | 1.428.180 | 1.641.979 | 1.216.960 |
| A U M E N T O S | 690.839 | 606.048 | 494.206 |
| Impuesto sobre Sociedades | 404.198 | 398.437 | 392.923 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 286.641 | 207.611 | 101.284 |
 Cambio criterios contables | 428 | 386 | 386 |
| Operaciones a plazos | 4.205 | 3.826 | 3.984 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 670 | 657 | 657 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 47 | 13 | 13 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.974 | 1.528 | 795 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.173 | 4.233 | 4.716 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.201 | 2.182 | 2.172 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 695 | 695 | 694 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 403 | 401 | 401 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.070 | 5.564 | 2.080 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 709 | 643 | 676 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.448 | 3.353 | 3.267 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.492 | 232 | 230 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 35 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.130 | 1.622 | 1.606 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 57.318 | 56.620 | 4.188 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.394 | 1.394 | 1.394 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 10.481 | 8.645 | 4.180 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6 | 6 | 6 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 66 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.320 | 7.119 | 5.987 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 46.416 | 41.071 | 5.486 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 42 | 3 | 3 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.399 | 1.901 | 1.129 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 135 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 31 | 31 | 11 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 24.188 | 11.979 | 12.231 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.832 | 3.925 | 6.982 |
| Revalorizaciones contables | 38 | 31 | 31 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.513 | 0 | 4.483 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 422 | 0 | 420 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.627 | 6.627 | 6.627 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 721 | 357 | 96 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.440 | 2.939 | 1.500 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.018 | 941 | 941 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8 | 8 | 6 |
| Agrupa.interés económico | 267 | 266 | 266 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 837 | 837 | 837 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.391 | 2.190 | 2.121 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.171 | 1.087 | 1.083 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.712 | 7.471 | 5.549 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.970 | 12.256 | 7.626 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 191 | 190 | 190 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.387 | 5.505 | 803 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 91 | 91 | 91 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 304 | 295 | 295 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.224 | 8.486 | 5.039 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.037.923 | 926.386 | 358.063 |
| Impuesto sobre Sociedades | 54.840 | 19.151 | 3.711 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 983.084 | 907.235 | 354.352 |
| Cambio criterios contables | 900 | 900 | 826 |
| Operaciones a plazos | 6.289 | 6.275 | 6.161 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 520 | 520 | 520 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 15 | 15 | 15 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.995 | 2.074 | 1.870 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.102 | 2.102 | 1.812 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 13.882 | 12.628 | 9.580 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 747 | 747 | 744 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 150 | 150 | 148 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 440 | 426 | 238 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.397 | 948 | 948 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.018 | 770 | 770 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 993 | 927 | 927 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 26.424 | 26.421 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 33.405 | 27.203 | 346 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 397 | 397 | 397 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.546 | 2.244 | 785 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 74.744 | 72.208 | 22.958 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 9 | 9 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 56.283 | 53.252 | 6.623 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 519 | 439 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 31 | 31 | 14 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.951 | 2.761 | 5 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 618.591 | 584.454 | 220.287 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 14.704 | 14.704 | 13.430 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 395 | 395 | 395 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.866 | 1.866 | 1.866 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15 | 15 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.026 | 6.278 | 6.099 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.415 | 8.571 | 7.028 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 30 | 30 | 30 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.888 | 7.618 | 7.534 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 18.063 | 15.572 | 9.218 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11 | 11 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.067 | 9.457 | 864 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 24 | 24 | 24 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 38.517 | 38.517 | 27.586 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.665 | 1.665 | 1.665 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 55 | 55 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.989 | 4.551 | 2.636 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.080.077 | 1.320.899 | 1.352.361 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 136.940 | 130.956 | 80.058 |
| Base imponible positiva | 1.250.661 | 1.243.565 | 1.250.661 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
