Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 49.677 | 24.470 | 17.785 |
| Resultado contable | 4.437.787 | 5.442.892 | 3.608.740 |
| A U M E N T O S | 3.025.801 | 2.325.966 | 1.691.958 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.066.495 | 1.033.210 | 1.018.383 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 52 | 52 | 52 |
 Aumentos diversos | 1.959.254 | 1.292.704 | 673.524 |
 Cambio criterios contables | 13.599 | 13.328 | 12.331 |
| Operaciones a plazos | 17.664 | 12.636 | 15.225 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 924 | 699 | 706 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.927 | 43 | 1.845 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.465 | 479 | 479 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 44.183 | 17.537 | 18.759 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.627 | 12.666 | 14.055 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.328 | 2.310 | 2.242 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.662 | 2.610 | 2.426 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 531 | 493 | 501 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 13.125 | 12.018 | 7.535 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 20.046 | 19.640 | 19.570 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.554 | 7.612 | 7.491 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 82.281 | 50.223 | 49.505 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.869 | 666 | 912 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 53.016 | 18.714 | 29.207 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 238.871 | 175.898 | 125.031 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 21.334 | 5.951 | 16.539 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 48.245 | 29.244 | 20.618 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.220 | 2.238 | 4.114 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 812 | 570 | 570 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 44.416 | 43.331 | 33.597 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 128.331 | 104.624 | 68.865 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 476 | 98 | 188 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 17.777 | 12.071 | 9.418 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.004 | 284 | 260 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 677 | 142 | 188 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 12.168 | 781 | 4.621 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 15 | 10 | 10 |
| Otros gastos no deducibles | 103.324 | 41.709 | 52.931 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 74.942 | 54.546 | 32.503 |
| Revalorizaciones contables | 400 | 343 | 393 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 8.086 | 1.860 | 8.016 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 775 | 160 | 741 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 134.985 | 134.569 | 8.278 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 18.227 | 13.979 | 1.636 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.127 | 3.281 | 1.777 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.655 | 4.264 | 4.751 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.802 | 1.307 | 1.665 |
| Agrupa.interés económico | 1.215 | 1.207 | 1.187 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 250 | 15 | 9 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11.551 | 9.774 | 6.842 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.125 | 2.125 | 837 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.977 | 6.295 | 6.313 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.714 | 3.205 | 2.790 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 14 | 13 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.449 | 17.235 | 15.606 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 449.118 | 218.438 | 11.690 |
| Rég.entidades navieras | 117 | 4 | 117 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.878 | 252 | 306 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 249.765 | 200.087 | 12.542 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 681 | 322 | 632 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 802 | 605 | 609 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2 | 2 | 2 |
| Por otras correcciones al resultado | 54.124 | 30.191 | 34.531 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.180.533 | 3.659.174 | 1.118.523 |
| Impuesto sobre Sociedades | 196.509 | 80.229 | 13.134 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 214 | 168 | 30 |
| Disminuciones diversas | 3.983.809 | 3.578.777 | 1.105.359 |
| Cambio criterios contables | 4.114 | 2.274 | 1.931 |
| Operaciones a plazos | 24.021 | 24.007 | 18.520 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.206 | 1.397 | 2.206 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 29 | 29 | 29 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.327 | 1.327 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 33.514 | 23.180 | 13.731 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.918 | 4.350 | 3.762 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 34.759 | 30.666 | 27.344 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 862 | 784 | 785 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 210 | 210 | 132 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 353 | 352 | 350 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 107 | 107 | 20 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.163 | 1.909 | 1.322 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.571 | 1.122 | 1.114 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 81.503 | 78.029 | 78.024 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.233 | 5.893 | 1.443 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 34.451 | 33.969 | 3.339 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 111.331 | 98.468 | 36.213 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 452 | 452 | 313 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.412 | 6.412 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.088 | 1.046 | 882 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 888 | 888 | 178 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 25.441 | 24.980 | 15.404 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 159.830 | 150.109 | 99.406 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 29 | 9 | 11 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 143 | 143 | 143 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 73.677 | 66.037 | 8.835 |
| Revalorizaciones contables | 273 | 273 | 176 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 596 | 462 | 24 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 67 | 52 | 14 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9.317 | 6.683 | 3.757 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.290.543 | 2.241.823 | 570.773 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 126.748 | 126.535 | 26.327 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.402 | 5.122 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 376 | 376 | 376 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 753 | 586 | 597 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 27.045 | 27.006 | 26.996 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.953 | 1.643 | 1.482 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 9.024 | 7.363 | 4.956 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.553 | 1.553 | 143 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 13.054 | 12.204 | 11.811 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.075 | 12.969 | 9.962 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 50 | 50 | 49 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.678 | 19.714 | 19.160 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 134 | 134 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 474.877 | 247.861 | 33.902 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 7.865 | 7.865 | 7.865 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.642 | 49 | 21 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 271.505 | 224.698 | 13.790 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 548 | 548 | 546 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 40.255 | 40.255 | 29.324 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2.813 | 2.813 | 2.813 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.796 | 5.796 | 5.796 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.143 | 4.143 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 55 | 55 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 32.038 | 21.997 | 19.261 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.144.057 | 3.973.102 | 4.141.532 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 485.040 | 445.431 | 267.362 |
| Base imponible positiva | 3.815.851 | 3.765.581 | 3.815.851 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
