Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Navarra
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 247 | 152 | 128 |
| Resultado contable | 206.480 | 434.833 | 408.472 |
| A U M E N T O S | 721.610 | 532.733 | 544.791 |
| Impuesto sobre Sociedades | 138.107 | 69.308 | 68.654 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 294 | 294 | 294 |
 Aumentos diversos | 583.209 | 463.131 | 475.842 |
 Cambio criterios contables | 352 | 352 | 352 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 58 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.163 | 7.791 | 7.791 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 69.261 | 15.533 | 15.603 |
| Amort. inmovilizado I+D | 50 | 50 | 50 |
| Libertad amort.gastos I+D | 22 | 20 | 2 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 56 | 43 | 43 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.100 | 1.100 | 1.100 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 535 | 535 | 535 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 880 | 506 | 513 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 126 | 15 | 15 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 19.220 | 2.849 | 18.822 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 67.056 | 52.776 | 51.674 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.346 | 2.346 | 217 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.866 | 1.118 | 986 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17 | 17 | 17 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 936 | 774 | 936 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 329.742 | 317.980 | 319.669 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.151 | 926 | 926 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 21 | 21 | 21 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 2.171 | 2.171 | 2.171 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.369 | 2.203 | 2.311 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 18 | 18 | 18 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 342 | 342 | 342 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 76 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 28 | 15 | 15 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 421 | 421 | 421 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 350 | 350 | 350 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 86 | 86 | 86 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3 | 3 | 3 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 42 | 42 | 42 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 23 | 23 | 23 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.492 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8 | 8 | 8 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 4.200 | 4.111 | 2.408 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 48.622 | 48.587 | 48.374 |
| D I S M I N U C I O N E S | 710.293 | 568.344 | 542.185 |
| Impuesto sobre Sociedades | 110.306 | 100.971 | 98.393 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 41 | 41 | 41 |
| Disminuciones diversas | 599.946 | 467.332 | 443.751 |
| Cambio criterios contables | 58 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 34 | 34 | 34 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.512 | 1.720 | 1.720 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.627 | 1.125 | 1.976 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.571 | 4.025 | 3.959 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.589 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 508 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 15 | 15 | 15 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.301 | 1.121 | 953 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.570 | 446 | 1.570 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 15.421 | 15.421 | 1.177 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.050 | 587 | 629 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 159.089 | 152.262 | 151.968 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 18.577 | 1 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 16 | 16 | 16 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 959 | 114 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 185.146 | 173.899 | 166.470 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8.886 | 8.886 | 8.886 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.816 | 6.816 | 6.816 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 116 | 116 | 116 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 491 | 490 | 491 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 9 | 9 | 9 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 54 | 54 | 54 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5 | 5 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.296 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.223 | 1.223 | 1.223 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8 | 8 | 8 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 97.303 | 25.243 | 21.991 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 73.693 | 73.693 | 73.666 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 219.199 | 400.684 | 412.539 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 20.424 | 19.595 | 16.773 |
| Base imponible positiva | 395.663 | 394.850 | 395.663 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
