Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 7.198 | 4.066 | 3.124 |
| Resultado contable | 95.741 | 172.304 | 142.695 |
| A U M E N T O S | 79.879 | 61.982 | 55.288 |
| Impuesto sobre Sociedades | 47.109 | 46.164 | 42.785 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 82 | 82 | 82 |
 Aumentos diversos | 32.688 | 15.736 | 12.421 |
 Cambio criterios contables | 1 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 470 | 7 | 112 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 60 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 32 | 32 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 544 | 98 | 85 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 353 | 240 | 255 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 99 | 98 | 93 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 241 | 114 | 118 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 661 | 661 | 661 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 872 | 775 | 813 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.441 | 28 | 58 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 189 | 189 | 189 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 57 | 2 | 24 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 386 | 195 | 170 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 76 | 50 | 50 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 89 | 89 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.903 | 64 | 189 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.205 | 4.202 | 2.681 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 11 | 9 | 9 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 507 | 476 | 465 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1 | 1 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 7 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 7 | 7 | 7 |
| Otros gastos no deducibles | 6.509 | 3.365 | 3.753 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8 | 3 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9 | 9 | 9 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5 | 1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 15 | 15 | 15 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 19 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 800 | 506 | 703 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 206 | 201 | 149 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 6 | 6 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 692 | 659 | 275 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.356 | 1.020 | 331 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.646 | 1.702 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 16 | 16 | 16 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 24 | 24 | 24 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.160 | 863 | 1.150 |
| D I S M I N U C I O N E S | 29.264 | 18.797 | 9.921 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.687 | 1.021 | 273 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 21.577 | 17.776 | 9.648 |
| Cambio criterios contables | 216 | 65 | 153 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 133 | 33 | 13 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 218 | 205 | 205 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.957 | 1.582 | 1.392 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 29 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 1 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.327 | 1.327 | 1.327 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 705 | 703 | 71 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 414 | 401 | 18 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 354 | 184 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 57 | 57 | 57 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 475 | 457 | 310 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 39 | 39 | 8 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7 | 7 | 7 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.894 | 2.894 | 686 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 35 | 35 | 35 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 465 | 465 | 6 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.430 | 1.430 | 1.214 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 835 | 834 | 834 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 897 | 891 | 352 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 5 | 5 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.138 | 1.104 | 1.039 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.360 | 1.072 | 367 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.835 | 2.333 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.082 | 1.079 | 1.060 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 665 | 571 | 487 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 146.460 | 215.592 | 188.166 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 38.542 | 38.005 | 7.215 |
| Base imponible positiva | 178.074 | 176.551 | 178.074 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
