Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.077 | 2.138 | 1.438 |
| Resultado contable | -52.463 | 72.364 | 52.625 |
| A U M E N T O S | 68.452 | 28.230 | 24.862 |
| Impuesto sobre Sociedades | 12.110 | 11.471 | 10.499 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 56.342 | 16.759 | 14.363 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 837 | 20 | 680 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 50 | 50 | 50 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2 | 2 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.167 | 1.167 | 524 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.226 | 259 | 163 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 75 | 47 | 25 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5 | 5 | 5 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 82 | 77 | 77 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 86 | 75 | 68 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 708 | 0 | 19 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.590 | 133 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.854 | 2.550 | 614 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 133 | 133 | 87 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.362 | 625 | 123 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 260 | 23 | 241 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.888 | 705 | 416 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 6 | 4 | 2 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.125 | 1.073 | 69 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 19 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 149 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 18 | 0 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.594 | 1.288 | 1.353 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.510 | 6 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.126 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.182 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 16 | 16 | 16 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 234 | 234 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 209 | 209 | 192 |
| Agrupa.interés económico | 38 | 38 | 38 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 667 | 442 | 495 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.000 | 2.970 | 2.918 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 110 | 16 | 25 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 80 | 79 | 21 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 174 | 145 | 135 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.426 | 2.443 | 4.997 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 257 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.273 | 1.632 | 481 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 70 | 9 | 70 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 141 | 2 | 2 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.587 | 274 | 451 |
| D I S M I N U C I O N E S | 76.819 | 29.680 | 17.982 |
| Impuesto sobre Sociedades | 26.423 | 1.682 | 407 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 50.395 | 27.998 | 17.575 |
| Cambio criterios contables | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos | 393 | 393 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 18 | 18 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.865 | 12 | 12 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 28 | 20 | 20 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 379 | 120 | 95 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 62 | 62 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 511 | 226 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.243 | 3.021 | 1.868 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 434 | 434 | 434 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 720 | 26 | 26 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 245 | 245 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.913 | 1.893 | 1.287 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 189 | 189 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.920 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 12.254 | 12.202 | 6.139 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 446 | 446 | 14 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 26 | 26 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 134 | 35 | 35 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 476 | 465 | 463 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.805 | 1.801 | 719 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 53 | 53 | 53 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 31 | 31 | 28 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 95 | 95 | 95 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 178 | 15 | 9 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.460 | 3.103 | 4.601 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 163 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.003 | 1.842 | 567 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 18 | 11 | 11 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.316 | 1.205 | 1.091 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -60.831 | 70.914 | 59.505 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 20.680 | 19.216 | 3.766 |
| Base imponible positiva | 55.163 | 53.734 | 55.163 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
