Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 14.535 | 6.064 | 3.727 |
| Resultado contable | 14.038 | 262.049 | 207.536 |
| A U M E N T O S | 250.627 | 110.725 | 111.094 |
| Impuesto sobre Sociedades | 63.303 | 56.627 | 51.156 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 187.324 | 54.098 | 59.938 |
 Cambio criterios contables | 10 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos | 557 | 380 | 522 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 143 | 76 | 143 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.163 | 0 | 2.163 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.257 | 2.255 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.663 | 2.315 | 3.523 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.888 | 4.800 | 4.769 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7 | 7 | 7 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 3 | 3 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.005 | 4.991 | 4.991 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 19 | 13 | 13 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 56 | 36 | 47 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.015 | 2.390 | 2.362 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 96 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.298 | 955 | 921 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.314 | 3.422 | 3.717 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 71.377 | 33 | 33 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 15.625 | 1.832 | 206 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 345 | 0 | 9 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2 | 2 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.816 | 674 | 742 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 56 | 7 | 7 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.288 | 2.138 | 2.100 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 110 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 21 | 1 | 12 |
| Otros gastos no deducibles | 24.925 | 16.166 | 16.071 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 819 | 757 | 757 |
| Revalorizaciones contables | 1.539 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 36 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 14 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 34 | 4 | 4 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 527 | 366 | 360 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 13 | 12 | 12 |
| Agrupa.interés económico | 249 | 10 | 244 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.577 | 904 | 2.958 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.610 | 3.513 | 3.513 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.346 | 0 | 3.346 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 427 | 400 | 389 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 822 | 731 | 719 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 660 | 598 | 588 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.580 | 2.605 | 3.099 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 213 | 12 | 12 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.318 | 490 | 408 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 16 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 136 | 67 | 100 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.326 | 1.129 | 1.059 |
| D I S M I N U C I O N E S | 92.725 | 63.437 | 54.850 |
| Impuesto sobre Sociedades | 14.560 | 444 | 100 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 78.165 | 62.992 | 54.750 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 359 | 359 | 134 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 73 | 73 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.915 | 52 | 385 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.031 | 2.020 | 1.946 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.814 | 1.621 | 1.581 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.701 | 3.701 | 3.701 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 3 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.125 | 2.030 | 2.019 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.983 | 2.073 | 2.073 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 585 | 585 | 127 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 429 | 429 | 429 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 19 | 19 | 19 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.380 | 1.629 | 1.381 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.494 | 2.492 | 2.491 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 743 | 704 | 3 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 30.209 | 25.890 | 20.426 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 168 | 168 | 168 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 221 | 217 | 216 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.293 | 1.289 | 1.267 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 10.544 | 10.447 | 10.447 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 62 | 55 | 48 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 339 | 243 | 183 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.052 | 1.005 | 969 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.697 | 2.747 | 2.996 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 72 | 3 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.140 | 2.502 | 1.283 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 258 | 258 | 258 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 63 | 63 | 63 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 387 | 311 | 132 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 172.175 | 309.599 | 264.044 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 97.555 | 84.535 | 34.428 |
| Base imponible positiva | 226.186 | 223.144 | 226.186 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
