Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 7.028 | 4.147 | 2.937 |
| Resultado contable | 868.907 | 1.120.859 | 1.053.925 |
| A U M E N T O S | 632.031 | 523.682 | 516.516 |
| Impuesto sobre Sociedades | 312.709 | 294.353 | 288.628 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 636 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 318.686 | 229.329 | 227.888 |
 Cambio criterios contables | 561 | 44 | 79 |
| Operaciones a plazos | 1.033 | 715 | 1.033 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.259 | 2.259 | 2.259 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 280 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.495 | 975 | 386 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.126 | 3.277 | 2.835 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.335 | 10.092 | 10.127 |
| Amort. inmovilizado I+D | 10.110 | 10.110 | 10.110 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10.951 | 8.774 | 2.188 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 765 | 751 | 640 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 191 | 121 | 119 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.770 | 1.667 | 1.771 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 27.039 | 24.070 | 24.069 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 13.900 | 11.097 | 11.049 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.588 | 5.664 | 5.394 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.488 | 1.393 | 1.439 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 33.315 | 3.803 | 3.951 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.626 | 1.398 | 1.396 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 15.679 | 15.679 | 15.679 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.874 | 4.544 | 4.778 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 350 | 76 | 97 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.879 | 2.661 | 2.766 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 85.104 | 81.845 | 77.548 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.001 | 195 | 195 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.034 | 3.851 | 3.368 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 12.766 | 52 | 12.766 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 163 | 163 | 163 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.875 | 694 | 1.700 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 16 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 20.375 | 12.867 | 13.402 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.101 | 1.223 | 554 |
| Revalorizaciones contables | 163 | 163 | 126 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2 | 0 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 51 | 5 | 5 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 37 | 37 | 37 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 78 | 78 | 78 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 41 | 41 | 41 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11 | 11 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 75 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.089 | 1.985 | 1.780 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.568 | 2.264 | 1.920 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 90 | 45 | 45 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.151 | 2.149 | 1.795 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 129 | 129 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 787 | 197 | 197 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.923 | 2.781 | 208 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.359 | 88 | 88 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 6.904 | 6.904 | 6.904 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.177 | 2.387 | 2.801 |
| D I S M I N U C I O N E S | 399.021 | 303.611 | 248.732 |
| Impuesto sobre Sociedades | 36.540 | 6.860 | 2.854 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 362.481 | 296.750 | 245.878 |
| Cambio criterios contables | 1.389 | 630 | 630 |
| Operaciones a plazos | 983 | 983 | 983 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 42 | 41 | 34 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 43 | 4 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.171 | 5.171 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.914 | 2.878 | 2.398 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.600 | 3.667 | 3.334 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 30.682 | 25.830 | 23.419 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.290 | 2.290 | 215 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.391 | 1.391 | 1.391 |
| Libertad amort.gastos I+D | 15.279 | 13.710 | 3.486 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 151 | 149 | 66 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8 | 8 | 8 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 243 | 46 | 46 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 18 | 18 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.363 | 4.222 | 4.175 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 52 | 52 | 52 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.877 | 1.817 | 1.617 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.664 | 8.044 | 4.673 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 251 | 248 | 248 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 36 | 36 | 36 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 291 | 291 | 291 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.070 | 6.070 | 5.577 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 83.598 | 78.570 | 73.586 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.922 | 3.308 | 6.115 |
| Revalorizaciones contables | 23 | 18 | 18 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 352 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 16.266 | 16.266 | 16.266 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 91.321 | 91.291 | 74.413 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.475 | 3.475 | 3.475 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4.216 | 4.191 | 4.191 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 3 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 10 | 10 | 10 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.619 | 3.619 | 3.388 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.678 | 3.511 | 2.690 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 218 | 217 | 59 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.839 | 2.479 | 2.284 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 155 | 155 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 639 | 162 | 162 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.379 | 5.858 | 164 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.679 | 2.596 | 2.601 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.309 | 1.309 | 1.309 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 38.968 | 2.115 | 2.463 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.100.096 | 1.339.111 | 1.319.900 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 92.011 | 89.585 | 49.634 |
| Base imponible positiva | 1.244.256 | 1.240.490 | 1.244.256 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
