Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.630 | 2.001 | 1.096 |
| Resultado contable | 370.558 | 461.728 | 214.830 |
| A U M E N T O S | 421.538 | 337.745 | 178.162 |
| Impuesto sobre Sociedades | 63.913 | 60.393 | 60.178 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 357.624 | 277.351 | 117.984 |
 Cambio criterios contables | 1.248 | 1.021 | 1.232 |
| Operaciones a plazos | 176 | 169 | 176 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 362 | 362 | 362 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 225 | 134 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.232 | 678 | 977 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.667 | 1.489 | 1.282 |
| Amort. inmovilizado I+D | 116 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.765 | 1.746 | 1.746 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 35 | 35 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1 | 1 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.715 | 6.694 | 6.649 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.727 | 4.680 | 4.650 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.235 | 1.055 | 29 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.353 | 2.353 | 2.353 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 35.382 | 521 | 35.354 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 10.251 | 9.020 | 1.084 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 22 | 9 | 9 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 12.124 | 876 | 10.831 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 408 | 377 | 377 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.811 | 2.811 | 686 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.959 | 6.332 | 5.648 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 48 | 44 | 44 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.033 | 421 | 579 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 8 | 8 | 8 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 10.256 | 2.298 | 9.188 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 10.155 | 2.251 | 2.220 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 514 | 259 | 482 |
| Revalorizaciones contables | 34 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 42 | 42 | 42 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 32 | 0 | 32 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.032 | 0 | 2.018 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 324 | 136 | 6 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 336 | 29 | 29 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 74 | 74 | 74 |
| Agrupa.interés económico | 4.112 | 3.994 | 3.990 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.267 | 3.126 | 3.090 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13 | 13 | 13 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4 | 4 | 4 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 358 | 358 | 358 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 616 | 394 | 347 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.036 | 681 | 352 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 52 | 40 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.821 | 1.383 | 1.011 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 228.865 | 220.233 | 19.447 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 540 | 540 | 540 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 44 | 44 | 44 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5 | 5 | 5 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.184 | 610 | 614 |
| D I S M I N U C I O N E S | 550.504 | 531.352 | 95.483 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.793 | 5.217 | 353 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 539.710 | 526.135 | 95.130 |
| Cambio criterios contables | 2 | 2 | 0 |
| Operaciones a plazos | 11.391 | 11.391 | 11.391 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 13 | 13 | 13 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 671 | 617 | 368 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.939 | 545 | 1.803 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.762 | 9.107 | 8.089 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 336 | 13 | 324 |
| Amort. inmovilizado I+D | 105 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 85 | 85 | 85 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.805 | 2.805 | 11 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.891 | 4.863 | 849 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 150 | 150 | 150 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 121 | 114 | 121 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 644 | 635 | 351 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 148 | 148 | 148 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.193 | 3.193 | 2.334 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.049 | 1.695 | 1.636 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 839 | 519 | 10 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 110 | 0 | 24 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 167.266 | 165.899 | 39.298 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 167 | 167 | 167 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.088 | 6.088 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.427 | 3.426 | 3.403 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.894 | 2.893 | 2.857 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8 | 8 | 8 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.112 | 1.112 | 1.112 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 730 | 674 | 521 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.564 | 3.427 | 774 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.242 | 1.403 | 787 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 312.494 | 304.731 | 18.341 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1 | 1 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 64 | 64 | 64 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 399 | 346 | 91 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 242.012 | 268.162 | 297.926 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 49.539 | 41.159 | 32.487 |
| Base imponible positiva | 260.687 | 248.080 | 260.687 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
