Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.242 | 1.856 | 1.285 |
| Resultado contable | 1.275.416 | 1.846.944 | 1.605.554 |
| A U M E N T O S | 1.326.538 | 966.333 | 672.937 |
| Impuesto sobre Sociedades | 423.693 | 422.199 | 419.966 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 902.844 | 544.134 | 252.971 |
 Cambio criterios contables | 9 | 9 | 9 |
| Operaciones a plazos | 368 | 47 | 312 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 7.780 | 7.780 | 7.780 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 33 | 33 | 33 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 44.884 | 44.883 | 196 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 33.262 | 13.971 | 15.164 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 589 | 589 | 581 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.333 | 1.332 | 1.332 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 201.363 | 116 | 155 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.197 | 1.851 | 1.795 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 51.253 | 46.937 | 34.662 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.705 | 2.847 | 5.353 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 23.919 | 308 | 308 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.054 | 6.309 | 1.010 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 23.400 | 22.326 | 23.281 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.236 | 1.102 | 1.178 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.520 | 721 | 678 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.490 | 925 | 940 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.745 | 12.574 | 12.176 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 61.821 | 59.657 | 60.606 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.054 | 71 | 34 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.292 | 7.057 | 6.597 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 62 | 62 | 62 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2 | 2 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 202.843 | 198.879 | 2.978 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 23 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 12.024 | 7.199 | 5.608 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.529 | 2.892 | 1.182 |
| Revalorizaciones contables | 71 | 71 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.837 | 4.833 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3 | 3 | 3 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.903 | 1.152 | 5 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 15.135 | 179 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 368 | 368 | 368 |
| Agrupa.interés económico | 1.344 | 548 | 494 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 223 | 223 | 223 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 44.902 | 38.103 | 16.523 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 169 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 33.144 | 7.342 | 7.342 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.009 | 962 | 764 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.314 | 618 | 669 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14.656 | 5.848 | 1.988 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 22.903 | 17.458 | 16.280 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 736 | 736 | 736 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.387 | 13.623 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 26 | 20 | 20 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 25.923 | 11.564 | 23.546 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.316.864 | 1.097.456 | 527.370 |
| Impuesto sobre Sociedades | 132.076 | 8.570 | 5.422 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 621 | 621 | 621 |
| Disminuciones diversas | 1.184.167 | 1.088.265 | 521.327 |
| Cambio criterios contables | 1.240 | 143 | 135 |
| Operaciones a plazos | 1.792 | 1.767 | 63 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.097 | 1.097 | 1.097 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.783 | 7.509 | 5.877 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 26.997 | 25.675 | 25.586 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 83.155 | 53.705 | 51.151 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 180 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 234 | 234 | 234 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.033 | 1.033 | 1.014 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 16 | 16 | 16 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.257 | 2.244 | 2.244 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 66.080 | 65.758 | 65.844 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.143 | 212 | 212 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 17.521 | 16.371 | 15.456 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 12.272 | 11.986 | 2.362 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 65 | 65 | 64 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 194 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 458 | 458 | 32 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 26.471 | 26.274 | 26.215 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 133.206 | 125.455 | 107.341 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 32.678 | 31.798 | 16.649 |
| Revalorizaciones contables | 475 | 475 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7 | 7 | 7 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.636 | 6.636 | 6.636 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 598.858 | 590.854 | 126.420 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8.500 | 8.491 | 3.205 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.951 | 279 | 247 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 431 | 431 | 430 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 43.196 | 37.147 | 13.562 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 19 | 19 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 115 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 516 | 516 | 516 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.069 | 1.069 | 953 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.417 | 2.558 | 1.932 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 31.656 | 4.493 | 2.532 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 22.816 | 18.546 | 16.296 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.867 | 15.145 | 24 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 23 | 23 | 23 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 19.844 | 19.844 | 19.844 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.890 | 2.890 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 9.010 | 7.043 | 7.108 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.289.581 | 1.720.311 | 1.755.612 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 83.525 | 79.978 | 63.395 |
| Base imponible positiva | 1.689.550 | 1.682.991 | 1.689.550 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
