Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 55.725 | 29.942 | 21.901 |
| Resultado contable | 3.377.002 | 6.088.290 | 2.452.660 |
| A U M E N T O S | 6.115.366 | 3.317.732 | 3.220.576 |
| Impuesto sobre Sociedades | 607.321 | 529.577 | 546.066 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 115 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 5.507.930 | 2.788.154 | 2.674.509 |
 Cambio criterios contables | 1.724 | 499 | 430 |
| Operaciones a plazos | 7.877 | 1.636 | 3.864 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 21.135 | 1.608 | 17.508 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.398 | 279 | 1.815 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.513 | 2.926 | 9.350 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.637 | 3.983 | 4.419 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 34.594 | 27.819 | 25.694 |
| Amort. inmovilizado I+D | 820 | 145 | 735 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.840 | 2.665 | 2.860 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 762 | 676 | 229 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 383 | 302 | 147 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 76.031 | 36.100 | 41.070 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.948 | 1.766 | 1.390 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.024 | 5.506 | 4.098 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 131.922 | 70.210 | 82.601 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 20.735 | 7.542 | 3.843 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 69.014 | 3.270 | 2.981 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 848.684 | 134.112 | 414.975 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 38.260 | 22.899 | 12.195 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 348.739 | 192.740 | 159.077 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 50.082 | 27.587 | 26.474 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 131 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 28.923 | 15.796 | 7.693 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 491.076 | 284.862 | 309.334 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 5.702 | 3.979 | 4.190 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 61.402 | 27.995 | 38.781 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.205 | 835 | 1.256 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.718 | 30 | 732 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 406.560 | 92.859 | 95.984 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.278 | 205 | 202 |
| Otros gastos no deducibles | 86.446 | 37.042 | 38.696 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 123.410 | 9.597 | 45.725 |
| Revalorizaciones contables | 7.554 | 33 | 2 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 228.708 | 65.924 | 50.143 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.830 | 9.589 | 7.871 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 162.209 | 129.965 | 122.143 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 72.549 | 24.839 | 38.104 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.775 | 1.857 | 1.031 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 538 | 482 | 476 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 11.995 | 6.837 | 9.384 |
| Agrupa.interés económico | 349 | 244 | 224 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.568 | 3.480 | 3.278 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 14 | 0 | 14 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.084 | 2.883 | 2.881 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 38.840 | 430 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 17.613 | 11.134 | 10.300 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 11.018 | 13 | 11.018 |
| Pymes: libertad amortización | 3.636 | 3.103 | 2.954 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.822 | 2.094 | 1.932 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 295 | 279 | 87 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.835 | 8.640 | 2.773 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.266 | 2.266 | 46 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.237.321 | 1.077.955 | 1.027.056 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14.037 | 13.851 | 323 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 707.114 | 380.846 | 6.016 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 507 | 248 | 442 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.198 | 0 | 397 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.408 | 306 | 1.133 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 8.607 | 8.607 | 1.090 |
| Por otras correcciones al resultado | 47.264 | 14.771 | 15.037 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.338.284 | 7.720.748 | 3.053.408 |
| Impuesto sobre Sociedades | 582.104 | 227.570 | 39.175 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 26.133 | 26.061 | 316 |
| Disminuciones diversas | 8.730.047 | 7.467.117 | 3.013.917 |
| Cambio criterios contables | 4.747 | 2.942 | 383 |
| Operaciones a plazos | 7.125 | 7.048 | 5.941 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.951 | 2.914 | 2.700 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 430 | 430 | 5 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12 | 12 | 12 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 34.537 | 30.381 | 11.075 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.361 | 8.381 | 6.760 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 31.938 | 17.018 | 13.513 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.889 | 3.939 | 2.665 |
| Amort. inmovilizado I+D | 320 | 160 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 8.271 | 5.404 | 4.297 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 299 | 276 | 250 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 549 | 549 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.097 | 1.097 | 1.003 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 59 | 59 | 29 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 55.957 | 26.451 | 13.922 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 826 | 761 | 178 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 41.704 | 26.196 | 3.243 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 227.193 | 146.844 | 65.089 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 125.464 | 123.088 | 734 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 8.204 | 8.172 | 1.416 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12.348 | 6.782 | 5.782 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 18 | 18 | 18 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 39.779 | 32.541 | 8.045 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 281.894 | 212.043 | 130.353 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 166 | 160 | 46 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 45.455 | 39.189 | 2.402 |
| Revalorizaciones contables | 23 | 23 | 23 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.464 | 3.068 | 3.046 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 90 | 21 | 3 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 21.478 | 3.446 | 3.304 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 5.456.983 | 4.952.688 | 1.579.166 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8.391 | 6.677 | 4.409 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 11.993 | 11.066 | 5.584 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.243 | 2.219 | 2.150 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 13.971 | 13.903 | 530 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.809 | 2.763 | 2.694 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.580 | 3.554 | 3.410 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 11 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.744 | 3.744 | 2.259 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.966 | 3.563 | 3.320 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.932 | 4.302 | 3.150 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 161 | 159 | 148 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.161 | 5.295 | 3.925 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 101.889 | 99.040 | 54.827 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.263.518 | 1.107.656 | 1.044.241 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 354 | 354 | 354 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.365 | 3.608 | 4.766 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 730.464 | 415.040 | 6.172 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 604 | 602 | 604 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.512 | 1.512 | 1.512 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 258 | 258 | 258 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 82.022 | 81.811 | 211 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 46.469 | 37.889 | 3.988 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 130.203 | 1.634.357 | 2.602.185 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 503.935 | 358.595 | 192.959 |
| Base imponible positiva | 2.372.400 | 2.228.097 | 2.372.400 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
