Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 8.682 | 4.274 | 3.239 |
| Resultado contable | 701.434 | 1.029.528 | 855.761 |
| A U M E N T O S | 964.712 | 303.942 | 271.036 |
| Impuesto sobre Sociedades | 70.755 | 66.255 | 65.412 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 893.957 | 237.688 | 205.623 |
 Cambio criterios contables | 312 | 227 | 263 |
| Operaciones a plazos | 2.295 | 1.403 | 2.130 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 28 | 7 | 12 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.938 | 1.578 | 1.578 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.015 | 1.015 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.699 | 2.355 | 2.401 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 512 | 419 | 415 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 87 | 57 | 57 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6 | 6 | 6 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 60 | 55 | 55 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 640 | 640 | 640 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 75 | 71 | 74 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 23.746 | 20.969 | 3.161 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 42 | 23 | 6 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.605 | 555 | 560 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 19.542 | 4.796 | 3.990 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 829 | 441 | 217 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 64.002 | 63.118 | 56.340 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.136 | 8.163 | 2.433 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 13 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.707 | 2.692 | 2.692 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.954 | 7.150 | 9.028 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.383 | 5 | 2 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.979 | 4.998 | 4.548 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 279 | 272 | 100 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 101 | 101 | 101 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 32.508 | 23.600 | 19.595 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 353 | 353 | 340 |
| Otros gastos no deducibles | 24.320 | 6.786 | 9.240 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 39.357 | 6.971 | 6.734 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 2 | 2 | 2 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 167.524 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 70 | 5 | 5 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 27.641 | 25.850 | 25.850 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 351.880 | 7.881 | 6.408 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 18 | 0 | 18 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 37 | 27 | 27 |
| Agrupa.interés económico | 40 | 20 | 17 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.970 | 1.733 | 1.733 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 50 | 50 | 20 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 96 | 31 | 31 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 70 | 61 | 16 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 51 | 0 | 51 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.988 | 13.818 | 13.816 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 36.832 | 10.048 | 9.837 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 273 | 174 | 173 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.637 | 12.677 | 7.037 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8.492 | 5.841 | 7.197 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.763 | 645 | 6.668 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.666.701 | 928.100 | 711.255 |
| Impuesto sobre Sociedades | 38.778 | 26.504 | 19.330 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.627.922 | 901.595 | 691.925 |
| Cambio criterios contables | 144 | 88 | 84 |
| Operaciones a plazos | 2.288 | 2.288 | 508 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 127.392 | 2.943 | 1.635 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 119 | 100 | 109 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.995 | 3.463 | 3.321 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 14 | 14 | 14 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 22.617 | 22.617 | 987 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 537 | 537 | 537 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 18.120 | 11.213 | 7.112 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 9 | 9 | 9 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5 | 5 | 5 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 138 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.311 | 7.888 | 6.771 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 200.721 | 8.466 | 7.000 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 517.280 | 428.182 | 265.325 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.001 | 1.001 | 958 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 48.506 | 1.189 | 1.189 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 45 | 20 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 12 | 12 | 12 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 538 | 538 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 26 | 14 | 14 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 155 | 117 | 117 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 227.463 | 4.266 | 4.265 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 323.445 | 323.445 | 321.346 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 35.887 | 12.690 | 7.509 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 251 | 202 | 171 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.084 | 13.697 | 7.240 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 15 | 15 | 15 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 56.017 | 56.010 | 55.290 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 13.777 | 555 | 371 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -2.966 | 400.253 | 417.424 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 54.702 | 50.929 | 26.101 |
| Base imponible positiva | 387.514 | 377.057 | 387.514 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
