Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 876 | 403 | 291 |
| Resultado contable | 220.322 | 268.855 | 246.450 |
| A U M E N T O S | 113.780 | 67.390 | 100.378 |
| Impuesto sobre Sociedades | 37.384 | 30.608 | 36.310 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 76.397 | 36.782 | 64.068 |
 Cambio criterios contables | 142 | 142 | 142 |
| Operaciones a plazos | 4 | 4 | 4 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 14 | 14 | 14 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 56 | 56 | 56 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 985 | 916 | 793 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 94 | 67 | 77 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.227 | 1.227 | 1.227 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 621 | 583 | 583 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.828 | 4.648 | 4.739 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 23.580 | 0 | 23.580 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.949 | 2.341 | 2.341 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 24 | 24 | 23 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 38 | 35 | 3 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.972 | 3.737 | 3.965 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 356 | 356 | 356 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.651 | 5.640 | 5.640 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 4.314 | 19 | 4.308 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 811 | 807 | 802 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 974 | 0 | 974 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 2.687 | 2.441 | 324 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.216 | 3.405 | 3.229 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.346 | 543 | 1.346 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.696 | 1.696 | 1.696 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.654 | 1.654 | 1.654 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 65 | 65 | 65 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 438 | 438 | 438 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 121 | 121 | 121 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 777 | 777 | 6 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 21 | 21 | 21 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 38 | 14 | 14 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.582 | 2.654 | 2.683 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 230 | 230 | 230 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.200 | 839 | 957 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.666 | 1.268 | 1.656 |
| D I S M I N U C I O N E S | 64.973 | 60.321 | 50.167 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.397 | 881 | 835 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 61.576 | 59.439 | 49.332 |
| Cambio criterios contables | 2 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 189 | 189 | 189 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.215 | 4.215 | 4.215 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 406 | 406 | 406 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.640 | 8.434 | 8.427 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 385 | 385 | 385 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 627 | 575 | 627 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 549 | 549 | 549 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.540 | 5.563 | 5.563 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 124 | 124 | 124 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.099 | 1.099 | 1.099 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 15.877 | 15.649 | 9.360 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 120 | 120 | 120 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 617 | 617 | 438 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 495 | 495 | 495 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6 | 6 | 1 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 307 | 307 | 96 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16 | 15 | 15 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.399 | 4.767 | 2.848 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 15.853 | 15.853 | 14.303 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 60 | 60 | 60 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 50 | 13 | 12 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 269.130 | 275.924 | 296.661 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 12.844 | 11.217 | 4.844 |
| Base imponible positiva | 290.219 | 264.049 | 290.219 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
