Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.475 | 1.378 | 1.027 |
| Resultado contable | 115.256 | 135.570 | 114.130 |
| A U M E N T O S | 166.100 | 115.695 | 85.959 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.445 | 17.527 | 16.528 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 147.655 | 98.168 | 69.431 |
 Cambio criterios contables | 17 | 17 | 13 |
| Operaciones a plazos | 44 | 24 | 44 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 238 | 238 | 238 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 610 | 606 | 341 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 337 | 306 | 311 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 3 | 3 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 156 | 155 | 155 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 177 | 176 | 176 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 583 | 544 | 466 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6 | 6 | 6 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 22 | 22 | 22 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 92 | 92 | 92 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 34 | 34 | 34 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 43 | 18 | 12 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 33 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 766 | 472 | 407 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 3 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.724 | 945 | 1.646 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.151 | 2.610 | 2.613 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 75 | 0 | 75 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 10 | 10 | 9 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 38 | 38 | 38 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 16 | 14 | 14 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12 | 8 | 8 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 236 | 227 | 227 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.469 | 15.669 | 7.882 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.543 | 5 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 100.438 | 74.217 | 51.136 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.413 | 1.547 | 2.254 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.358 | 162 | 1.203 |
| D I S M I N U C I O N E S | 203.582 | 159.636 | 111.365 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.988 | 2.627 | 462 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 199.594 | 157.009 | 110.903 |
| Cambio criterios contables | 743 | 743 | 3 |
| Operaciones a plazos | 923 | 923 | 923 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 456 | 387 | 170 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 81 | 80 | 65 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.045 | 980 | 871 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 54 | 54 | 54 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 25 | 25 | 25 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 209 | 150 | 150 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 93 | 93 | 93 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 204 | 204 | 204 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.722 | 3.451 | 3.451 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 61 | 61 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 9.856 | 9.848 | 9.606 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.744 | 3.744 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 66 | 66 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 323 | 323 | 323 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8 | 8 | 8 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5 | 1 | 1 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 88 | 83 | 83 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 70 | 57 | 58 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 32.003 | 18.764 | 7.878 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.208 | 125 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 109.673 | 83.941 | 54.097 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 20 | 20 | 20 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 32.586 | 32.586 | 32.538 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 44 | 44 | 44 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 286 | 246 | 236 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 77.774 | 91.629 | 88.724 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 10.091 | 9.898 | 3.125 |
| Base imponible positiva | 84.688 | 82.794 | 84.688 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
