Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 12.865 | 7.452 | 5.151 |
| Resultado contable | 285.839 | 475.761 | 304.202 |
| A U M E N T O S | 3.591.443 | 2.131.559 | 367.755 |
| Impuesto sobre Sociedades | 98.123 | 96.057 | 93.256 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 336 | 336 | 303 |
 Aumentos diversos | 3.492.984 | 2.035.167 | 274.196 |
 Cambio criterios contables | 294 | 294 | 257 |
| Operaciones a plazos | 496 | 150 | 328 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 186 | 185 | 185 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.554 | 1.637 | 1.215 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.604 | 1.057 | 984 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.288 | 1.288 | 1.288 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 117 | 109 | 92 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 119 | 119 | 81 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.725 | 2.403 | 2.390 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.203 | 958 | 824 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.200 | 1.037 | 773 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 946 | 740 | 688 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 388 | 114 | 121 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.062 | 768 | 487 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.638 | 1.633 | 357 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 30 | 30 | 30 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 726 | 599 | 542 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 451 | 393 | 173 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 179 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 31 | 21 | 12 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.688 | 6.033 | 5.782 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 216 | 203 | 199 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.395 | 2.185 | 2.117 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 496 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 82 | 80 | 80 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 54 | 54 | 54 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 5 | 5 | 5 |
| Otros gastos no deducibles | 9.653 | 4.236 | 4.753 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.861 | 1.831 | 1.831 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 95 | 0 | 95 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9 | 9 | 9 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.489 | 3.459 | 3.459 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 100 | 61 | 61 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 24 | 22 | 24 |
| Agrupa.interés económico | 62 | 1 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 656 | 173 | 249 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 270 | 270 | 270 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.063 | 1.800 | 1.771 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 769 | 611 | 616 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 28 | 28 | 17 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.193 | 9.642 | 870 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 710.810 | 175.266 | 32.364 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.013 | 4.787 | 290 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.709.846 | 1.809.853 | 207.544 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 146 | 146 | 108 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.723 | 877 | 803 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.589.040 | 2.187.061 | 271.309 |
| Impuesto sobre Sociedades | 12.557 | 945 | 409 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 124 | 124 | 28 |
| Disminuciones diversas | 3.576.359 | 2.185.993 | 270.873 |
| Cambio criterios contables | 1.138 | 570 | 4 |
| Operaciones a plazos | 811 | 811 | 53 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 62 | 62 | 62 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.754 | 4.874 | 3.990 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 827 | 810 | 699 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.560 | 3.759 | 2.734 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 33 | 33 | 33 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 108 | 108 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 48 | 48 | 36 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 57 | 57 | 28 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 169 | 55 | 55 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10 | 10 | 10 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 629 | 435 | 408 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 296 | 117 | 117 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 99 | 93 | 78 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 364 | 350 | 349 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 182 | 182 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.321 | 2.167 | 2.167 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 25 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 527 | 527 | 58 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.949 | 6.537 | 5.031 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 24 | 21 | 5 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 38 | 38 | 38 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 844 | 490 | 35 |
| Revalorizaciones contables | 17 | 17 | 17 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 78 | 78 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 22.938 | 21.660 | 15.930 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.200 | 2.200 | 2.200 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 239 | 239 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 2 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.086 | 3.070 | 3.070 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 542 | 276 | 8 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 247 | 247 | 247 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.521 | 3.511 | 3.353 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.526 | 1.347 | 1.127 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 36 | 36 | 36 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.545 | 12.429 | 1.020 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 698.596 | 186.576 | 33.434 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.354 | 5.250 | 79 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.785.868 | 1.924.575 | 192.475 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.153 | 1.153 | 1.134 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 18 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 31 | 31 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 9.489 | 1.140 | 748 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 289.004 | 421.020 | 401.389 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 41.068 | 40.130 | 10.363 |
| Base imponible positiva | 384.478 | 383.205 | 384.478 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
