Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.099 | 676 | 401 |
| Resultado contable | 139.286 | 165.536 | 128.782 |
| A U M E N T O S | 142.826 | 114.646 | 125.905 |
| Impuesto sobre Sociedades | 36.350 | 35.359 | 33.728 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 106.476 | 79.288 | 92.176 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 21.281 | 7.175 | 20.539 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 33 | 12 | 33 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 56 | 56 | 56 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4.511 | 4.511 | 4.511 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 102 | 102 | 102 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.023 | 971 | 928 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.195 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 43 | 43 | 43 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.358 | 6.994 | 6.994 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 32.712 | 32.542 | 32.542 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.408 | 1.408 | 1.408 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.093 | 962 | 962 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 22 | 16 | 22 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.473 | 5.431 | 5.469 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 38 | 6 | 6 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 711 | 680 | 686 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 240 | 0 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 525 | 525 | 525 |
| Otros gastos no deducibles | 863 | 690 | 413 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 779 | 778 | 778 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.363 | 1.363 | 1.363 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 276 | 276 | 276 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 41 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 219 | 162 | 219 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 201 | 129 | 88 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.029 | 975 | 117 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.600 | 1.244 | 156 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15.284 | 8.314 | 9.983 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.212 | 3.207 | 3.207 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.497 | 0 | 172 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 12 | 12 | 9 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 293 | 293 | 293 |
| Por otras correcciones al resultado | 978 | 403 | 271 |
| D I S M I N U C I O N E S | 124.124 | 108.053 | 85.600 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.641 | 1.137 | 2.739 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 119.484 | 106.916 | 82.861 |
| Cambio criterios contables | 2 | 2 | 2 |
| Operaciones a plazos | 649 | 649 | 649 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 868 | 846 | 801 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.213 | 6.173 | 7.370 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.518 | 5.476 | 5.309 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6 | 6 | 6 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 12 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 279 | 279 | 279 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.307 | 1.191 | 7 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 213 | 213 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.108 | 9.108 | 7.619 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3 | 3 | 3 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 757 | 757 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.051 | 2.051 | 2.051 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 192 | 192 | 192 |
| Revalorizaciones contables | 771 | 771 | 771 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2 | 2 | 1 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 53.596 | 53.543 | 34.623 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 9 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.293 | 3.236 | 3.293 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.375 | 3.375 | 3.339 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 50 | 48 | 37 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.196 | 3.162 | 2.388 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.068 | 1.704 | 331 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.211 | 9.567 | 8.359 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.591 | 3.591 | 3.591 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.386 | 0 | 93 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 131 | 131 | 131 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.625 | 840 | 1.617 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 157.988 | 172.129 | 169.087 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 20.542 | 19.950 | 10.181 |
| Base imponible positiva | 157.762 | 152.614 | 157.762 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
