Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 4.038 | 2.226 | 1.869 |
| Resultado contable | -713.374 | 1.005.875 | 571.818 |
| A U M E N T O S | 2.640.377 | 451.645 | 231.340 |
| Impuesto sobre Sociedades | 139.797 | 119.644 | 107.666 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.500.580 | 332.001 | 123.674 |
 Cambio criterios contables | 15 | 11 | 4 |
| Operaciones a plazos | 343 | 283 | 289 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 5 | 5 | 5 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 23.186 | 23.184 | 23.126 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 39.047 | 39.044 | 93 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.297 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 0 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.345 | 2.302 | 2.314 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11 | 11 | 8 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.261 | 1.261 | 1.091 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 204.421 | 2.941 | 3.222 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 261 | 123 | 52 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.456 | 4.272 | 1.411 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 347.407 | 123.187 | 33.677 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.326 | 2.202 | 2.202 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 282.086 | 13.179 | 8.497 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 47.541 | 6.861 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 9 | 9 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.774 | 16.774 | 434 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 62.577 | 45.044 | 19.438 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 4.463 | 4.458 | 291 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 807 | 749 | 424 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3 | 3 | 3 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 200 | 0 | 200 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 933.852 | 52 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 35 | 2 | 35 |
| Otros gastos no deducibles | 299.076 | 14.267 | 4.052 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 132.655 | 3.603 | 2.628 |
| Revalorizaciones contables | 7.153 | 7.153 | 2.016 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 5.021 | 5.021 | 3.445 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5 | 5 | 5 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.431 | 1.245 | 1.054 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 18 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 2 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 43 | 43 | 10 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3 | 3 | 3 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 27 | 27 | 27 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 42 | 39 | 42 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29 | 13 | 21 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6 | 6 | 6 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 905 | 515 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 598 | 598 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 63 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 54 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8 | 8 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 34 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 78.679 | 13.497 | 13.547 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.082.954 | 1.490.600 | 278.157 |
| Impuesto sobre Sociedades | 58.839 | 9.251 | 2.307 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.024.115 | 1.481.349 | 275.850 |
| Cambio criterios contables | 581 | 581 | 536 |
| Operaciones a plazos | 119 | 119 | 119 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.271 | 1.712 | 1.106 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 492 | 492 | 197 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.152 | 7.049 | 1.980 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3 | 3 | 3 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23 | 23 | 23 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 9.341 | 2.785 | 2.785 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9 | 9 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.060 | 5.036 | 610 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 443.227 | 443.182 | 63.717 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.500 | 2.500 | 2.500 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 29.900 | 29.900 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.505 | 7.505 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.886 | 6.886 | 138 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 381.963 | 226.216 | 16.362 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 155.064 | 356 | 356 |
| Revalorizaciones contables | 201 | 201 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 27 | 27 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 760.502 | 563.384 | 96.402 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 324 | 323 | 324 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 46.663 | 46.663 | 12.165 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 70 | 70 | 70 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 199 | 199 | 199 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26 | 19 | 19 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.107 | 1.107 | 1.107 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 916 | 554 | 2 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 47 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 10.629 | 10.629 | 2.293 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 28 | 28 | 28 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 34 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 151.246 | 123.790 | 72.810 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -134.811 | -11.945 | 550.303 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 68.526 | 66.857 | 60.353 |
| Base imponible positiva | 487.555 | 487.205 | 487.555 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
