Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 6.085 | 3.017 | 2.087 |
| Resultado contable | 60.247 | 144.375 | 84.395 |
| A U M E N T O S | 143.673 | 66.207 | 72.011 |
| Impuesto sobre Sociedades | 29.136 | 28.244 | 26.838 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 1 | 1 |
 Aumentos diversos | 114.536 | 37.962 | 45.171 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 300 | 0 | 300 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 7 | 7 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.505 | 6 | 0 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 246 | 236 | 44 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 8 | 8 | 5 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 19 | 7 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10 | 10 | 10 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 184 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 591 | 588 | 591 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 424 | 406 | 331 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.025 | 7 | 962 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.813 | 0 | 2.707 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 45 | 8 | 11 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 9.178 | 4.312 | 2.113 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 194 | 192 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 13.160 | 1.447 | 3.949 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5 | 0 | 5 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1 | 1 | 1 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 823 | 706 | 644 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 178 | 7 | 178 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 338 | 121 | 258 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 14.728 | 0 | 14.553 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.272 | 2.174 | 2.506 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 440 | 37 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1 | 1 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 7 | 7 | 7 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9 | 4 | 9 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 82 | 0 | 82 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 6.043 | 94 | 5.933 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8 | 8 | 8 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 68 | 67 | 59 |
| Agrupa.interés económico | 1 | 1 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8 | 3 | 3 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 3 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 386 | 386 | 386 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1 | 1 | 1 |
| Pymes: libertad amortización | 377 | 138 | 128 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 137 | 130 | 107 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 47 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 451 | 430 | 413 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 20.624 | 14.727 | 8.214 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 24 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.373 | 11.508 | 429 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2 | 2 | 2 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 392 | 176 | 217 |
| D I S M I N U C I O N E S | 108.258 | 83.018 | 30.318 |
| Impuesto sobre Sociedades | 11.844 | 1.486 | 374 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 526 | 526 | 526 |
| Disminuciones diversas | 95.888 | 81.006 | 29.419 |
| Cambio criterios contables | 3 | 3 | 3 |
| Operaciones a plazos | 409 | 409 | 409 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 527 | 527 | 37 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 18 | 18 | 18 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.061 | 1.010 | 989 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 51 | 51 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 11 | 11 | 11 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 131 | 131 | 130 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 15 | 15 | 15 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 77 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5 | 5 | 5 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 241 | 241 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 472 | 458 | 457 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 357 | 357 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 628 | 73 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.085 | 1.471 | 2.085 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 41.747 | 41.324 | 14.182 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 55 | 55 | 55 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.158 | 1.158 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.977 | 2.977 | 561 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2 | 2 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 5 | 2 | 2 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 332 | 332 | 332 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 176 | 174 | 173 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 352 | 294 | 278 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 588 | 504 | 479 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 22.671 | 16.912 | 8.676 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.621 | 12.379 | 409 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 30 | 30 | 30 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 79 | 76 | 76 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 94.416 | 126.318 | 126.178 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 31.800 | 21.645 | 8.366 |
| Base imponible positiva | 114.762 | 110.113 | 114.762 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
