Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	6.165	3.115	2.333
Resultado contable	164.126	323.998	224.213
A U M E N T O S	250.449	89.308	89.941
Impuesto sobre Sociedades	39.955	38.009	37.998
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	210.494	51.299	51.942
Cambio criterios contables	226	226	0
Operaciones a plazos	2.100	579	1.183
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	282	94	94
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	69	69	69
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	231	222	211
Diferencias entre amortización contable y fiscal	967	906	900
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	2.278	2.278	257
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	40	40	40
Otros supuestos de libertad de amortización	341	85	85
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	548	548	548
Libertad amort.con mantenimiento empleo	310	310	310
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	513	509	495
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	2.656	462	2.233
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	263	23	240
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	27	0	27
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	11.500	5.649	6.567
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	1.591	1.548	1.548
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	34.059	13.636	12.625
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	4.269	4.000	4.269
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	5	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	3.031	1.386	2.722
Gastos no deducibles retribución fondos propios	40	23	0
Gastos por donativos y liberalidades	639	509	504
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	133	133	133
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	16.137	1.848	188
Pérdidas valor por criterio valor razonable	0	0	0
Otros gastos no deducibles	9.083	3.326	4.134
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	112	1	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	16	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	51	12	38
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	2	2	2
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	533	33	330
Exención por rentas en el extranjero art.22	36	36	36
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	32	32	32
Agrupa.interés económico	0	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	64	0	64
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	13	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	1.124	1.089	825
Pymes: amortiz.acelerada	202	167	179
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	3	3	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	993	970	975
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	13.559	5.076	7.507
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	44	35	27
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	98.275	2.783	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	214	214	214
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	3.888	2.438	2.333
D I S M I N U C I O N E S	266.244	235.464	134.492
Impuesto sobre Sociedades	13.625	5.610	1.777
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	252.619	229.854	132.715
Cambio criterios contables	416	416	374
Operaciones a plazos	2.696	2.696	2.355
Reversión del deterioro valor patrimonial	436	434	119
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	839	839	366
Diferencias entre amortización contable y fiscal	11	10	10
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.451	1.252	1.136
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	2	2	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	2.682	2.682	214
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	94	94	94
Otros supuestos de libertad de amortización	154	154	154
Libertad amort.con mantenimiento empleo	667	667	667
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	22	22	12
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	1.249	1.249	1.249
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	5.985	5.430	4.607
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	26	26	26
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	632	632	632
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	70	70	70
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	741	741	53
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	191	191	191
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	977	833	538
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	244	244	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	197.537	196.885	111.118
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	2.577	2.577	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	2	1	1
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	1.063	1.063	1.063
Pymes: amortiz.acelerada	578	575	553
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	76	76	9
Arrendamiento financiero: régimen especial	125	124	107
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	12.856	5.987	6.645
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	400	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	17.621	3.695	167
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	90	90	90
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	108	95	95
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	150.452	179.940	182.126
Compensaciones de B.I. negativas	45.724	24.467	12.881
Base imponible positiva	164.775	162.922	164.775

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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