Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 4.344 | 2.619 | 2.002 |
| Resultado contable | 406.319 | 526.466 | 461.926 |
| A U M E N T O S | 284.650 | 185.817 | 256.764 |
| Impuesto sobre Sociedades | 130.472 | 125.243 | 127.586 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 154.178 | 60.574 | 129.178 |
 Cambio criterios contables | 87 | 87 | 87 |
| Operaciones a plazos | 456 | 456 | 338 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 413 | 413 | 22 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 701 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.109 | 4.639 | 396 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 344 | 326 | 344 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.204 | 1.198 | 764 |
| Amort. inmovilizado I+D | 153 | 153 | 153 |
| Libertad amort.gastos I+D | 644 | 523 | 523 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 983 | 959 | 961 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 219 | 218 | 218 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.490 | 1.490 | 1.489 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.523 | 5.265 | 5.439 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.368 | 6.072 | 6.320 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.480 | 692 | 1.129 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 393 | 318 | 237 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.968 | 1.968 | 1.968 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 10.617 | 1.096 | 10.606 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 225 | 225 | 225 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.499 | 2.581 | 2.562 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 47 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 918 | 419 | 918 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 21.387 | 4.729 | 20.722 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 8 | 2 | 2 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.188 | 3.171 | 3.152 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 324 | 110 | 45 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 8.510 | 6.088 | 6.344 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.188 | 79 | 79 |
| Revalorizaciones contables | 41 | 41 | 41 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 181 | 181 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 145 | 0 | 145 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 683 | 683 | 674 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 25 | 25 | 25 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 13 | 13 | 13 |
| Agrupa.interés económico | 31 | 31 | 31 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.402 | 1.400 | 1.374 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 273 | 240 | 215 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8 | 8 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.051 | 1.681 | 1.355 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.121 | 1.115 | 669 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.352 | 9.352 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2 | 2 | 2 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2 | 2 | 2 |
| Por otras correcciones al resultado | 61.405 | 2.522 | 59.580 |
| D I S M I N U C I O N E S | 118.326 | 98.154 | 72.658 |
| Impuesto sobre Sociedades | 20.811 | 10.603 | 4.299 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 97.516 | 87.550 | 68.359 |
| Cambio criterios contables | 5 | 5 | 5 |
| Operaciones a plazos | 1.172 | 1.172 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8 | 8 | 8 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.354 | 566 | 2.239 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.764 | 1.591 | 1.761 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 14.456 | 13.264 | 12.880 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 18 | 18 | 18 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.082 | 1.082 | 1.082 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 614 | 614 | 614 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 171 | 171 | 171 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.273 | 2.153 | 1.596 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.176 | 1.176 | 1.176 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.186 | 1.587 | 1.587 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.687 | 2.687 | 2.597 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 150 | 150 | 150 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 39 | 39 | 39 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 23 | 21 | 23 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.030 | 2.030 | 1.283 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.583 | 0 | 1.511 |
| Revalorizaciones contables | 184 | 184 | 184 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 30.105 | 28.851 | 19.001 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 440 | 440 | 440 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8 | 0 | 8 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 452 | 452 | 452 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.703 | 4.703 | 4.701 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 460 | 433 | 387 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10 | 10 | 10 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.699 | 1.610 | 1.495 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.582 | 9.582 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 358 | 358 | 355 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.227 | 3.227 | 3.227 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 263 | 263 | 263 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 9.234 | 9.106 | 9.096 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 563.330 | 604.816 | 646.036 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 30.798 | 29.751 | 8.354 |
| Base imponible positiva | 615.693 | 560.552 | 615.693 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
