Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 18.581 | 9.667 | 6.866 |
| Resultado contable | 1.068.550 | 1.501.676 | 1.401.542 |
| A U M E N T O S | 712.407 | 592.805 | 611.778 |
| Impuesto sobre Sociedades | 385.407 | 381.433 | 371.860 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 114 | 114 | 114 |
 Aumentos diversos | 326.886 | 211.257 | 239.804 |
 Cambio criterios contables | 270 | 170 | 110 |
| Operaciones a plazos | 614 | 477 | 542 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 397 | 397 | 397 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 14.470 | 5.748 | 2.247 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.303 | 9.805 | 9.289 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.862 | 6.164 | 5.823 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.077 | 1.077 | 1.019 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.044 | 875 | 614 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.290 | 1.245 | 281 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 712 | 682 | 647 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 15.665 | 11.978 | 12.040 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.111 | 4.145 | 4.087 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.171 | 11.034 | 10.867 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 19.995 | 6.941 | 6.323 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 866 | 866 | 814 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.489 | 2.860 | 2.860 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.780 | 4.988 | 6.023 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.001 | 1.135 | 1.011 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.901 | 4.805 | 3.358 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.863 | 1.040 | 1.290 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.639 | 4.525 | 4.525 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 78.735 | 75.025 | 74.171 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 6.687 | 6.546 | 6.534 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.640 | 3.886 | 3.103 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 139 | 134 | 134 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.256 | 1 | 3 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 9.644 | 8.327 | 8.331 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 287 | 35 | 252 |
| Otros gastos no deducibles | 69.485 | 18.089 | 54.206 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.935 | 466 | 982 |
| Revalorizaciones contables | 614 | 360 | 360 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 66 | 66 | 66 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.549 | 171 | 1.271 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.655 | 0 | 1.372 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 158 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 36 | 36 | 36 |
| Agrupa.interés económico | 2 | 1 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.116 | 22 | 1.115 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 767 | 0 | 767 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 395 | 376 | 376 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.434 | 1.226 | 1.163 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.316 | 1.114 | 987 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.116 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.860 | 3.406 | 2.895 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 534 | 534 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.944 | 3.739 | 3.739 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.690 | 3.136 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 190 | 78 | 190 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 300 | 295 | 230 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.812 | 3.232 | 3.355 |
| D I S M I N U C I O N E S | 506.644 | 417.060 | 389.551 |
| Impuesto sobre Sociedades | 50.882 | 6.185 | 2.616 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 165 | 165 | 165 |
| Disminuciones diversas | 455.597 | 410.710 | 386.769 |
| Cambio criterios contables | 1.227 | 1.052 | 793 |
| Operaciones a plazos | 211 | 211 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 434 | 275 | 275 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 400 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.863 | 1.863 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.376 | 10.775 | 7.449 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.723 | 2.228 | 2.032 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 30.317 | 26.203 | 24.305 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 11.472 | 11.082 | 10.703 |
| Amort. inmovilizado I+D | 266 | 266 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.080 | 3.719 | 3.070 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 243 | 241 | 216 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 53 | 53 | 53 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 668 | 668 | 639 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 640 | 640 | 637 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.853 | 10.479 | 9.083 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 880 | 880 | 879 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.428 | 981 | 829 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 100.207 | 99.501 | 98.175 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 443 | 443 | 319 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 160 | 160 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 205 | 5 | 5 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.130 | 2.036 | 2.036 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 90.432 | 85.375 | 84.470 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 18 | 18 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 18.152 | 9.403 | 9.403 |
| Revalorizaciones contables | 506 | 506 | 506 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 277 | 277 | 92 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 491 | 491 | 414 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 111.752 | 107.095 | 97.273 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.253 | 3.876 | 753 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 708 | 708 | 435 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.989 | 2.987 | 2.986 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 78 | 64 | 78 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.951 | 1.838 | 1.838 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 805 | 805 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.305 | 5.304 | 4.990 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.499 | 3.124 | 2.455 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 34 | 34 | 34 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.204 | 2.640 | 1.915 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 575 | 575 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 40 | 40 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.819 | 3.947 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.250 | 5.242 | 5.108 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 447 | 447 | 447 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 65 | 65 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5 | 5 | 5 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 12.661 | 2.083 | 12.069 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.270.081 | 1.673.947 | 1.620.971 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 162.473 | 157.784 | 77.660 |
| Base imponible positiva | 1.514.451 | 1.502.824 | 1.514.451 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
