Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.445 | 1.345 | 970 |
| Resultado contable | 147.839 | 219.452 | 177.868 |
| A U M E N T O S | 128.309 | 74.750 | 78.292 |
| Impuesto sobre Sociedades | 53.736 | 53.462 | 52.351 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 74.573 | 21.288 | 25.941 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 203 | 203 | 203 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 517 | 517 | 500 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 22.360 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.564 | 341 | 314 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.050 | 1.050 | 1.050 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 205 | 205 | 205 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 23 | 15 | 11 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 73 | 73 | 65 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 506 | 506 | 506 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.294 | 6.294 | 6.246 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.820 | 1.820 | 1.593 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.542 | 540 | 1.072 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 366 | 321 | 321 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.583 | 940 | 1.655 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 664 | 664 | 663 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.188 | 2.606 | 4.607 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 26 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 324 | 313 | 304 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 129 | 129 | 129 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 4 | 4 | 4 |
| Otros gastos no deducibles | 4.719 | 2.339 | 2.440 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.925 | 0 | 2.760 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 8 | 8 | 8 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 10 | 8 | 8 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 128 | 128 | 128 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 258 | 255 | 203 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 203 | 203 | 66 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 243 | 243 | 212 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 233 | 233 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 555 | 555 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2 | 2 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.842 | 771 | 668 |
| D I S M I N U C I O N E S | 63.053 | 48.911 | 14.184 |
| Impuesto sobre Sociedades | 14.802 | 3.260 | 3.419 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 48.251 | 45.652 | 10.765 |
| Cambio criterios contables | 557 | 32 | 11 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 559 | 559 | 559 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 497 | 497 | 497 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 523 | 208 | 396 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.943 | 3.518 | 2.725 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 161 | 161 | 161 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 322 | 322 | 322 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 80 | 80 | 80 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.100 | 1.100 | 602 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 116 | 116 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 51 | 51 | 51 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.077 | 1.077 | 1.077 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.226 | 897 | 853 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 46 | 46 | 22 |
| Revalorizaciones contables | 383 | 383 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.231 | 1.231 | 1.026 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 17.292 | 17.291 | 692 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 15.011 | 15.011 | 7 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 102 | 102 | 102 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 91 | 91 | 91 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 713 | 713 | 419 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 28 | 28 | 28 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 34 | 34 | 34 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 355 | 355 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 2 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 622 | 622 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 855 | 855 | 822 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 275 | 269 | 183 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 213.096 | 245.291 | 241.975 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 35.737 | 21.731 | 5.046 |
| Base imponible positiva | 233.297 | 232.280 | 233.297 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
