Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.243 | 1.168 | 781 |
| Resultado contable | 313.766 | 395.154 | 345.117 |
| A U M E N T O S | 213.685 | 199.646 | 177.934 |
| Impuesto sobre Sociedades | 116.227 | 112.493 | 110.149 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 97.457 | 87.152 | 67.784 |
 Cambio criterios contables | 2 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 66 | 33 | 33 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 333 | 333 | 333 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.360 | 7 | 7 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.176 | 6.129 | 5.997 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.142 | 16.019 | 15.933 |
| Amort. inmovilizado I+D | 60 | 60 | 60 |
| Libertad amort.gastos I+D | 98 | 97 | 97 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 264 | 264 | 264 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8 | 8 | 8 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.537 | 2.537 | 2.537 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.556 | 2.556 | 2.556 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.644 | 1.083 | 1.468 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 940 | 236 | 309 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 186 | 64 | 60 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.518 | 1.429 | 1.298 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.006 | 869 | 845 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 93 | 93 | 93 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.849 | 2.532 | 2.165 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 89 | 89 | 2 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 211 | 204 | 204 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 21.177 | 17.709 | 17.409 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 70 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.579 | 2.437 | 2.422 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 151 | 151 | 151 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 7 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 12.712 | 12.700 | 344 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 58 | 51 | 51 |
| Otros gastos no deducibles | 10.276 | 7.629 | 6.841 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 637 | 636 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 258 | 258 | 242 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.084 | 1.084 | 1.084 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 116 | 116 | 116 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 592 | 592 | 592 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 23 | 23 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 574 | 519 | 474 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 420 | 412 | 380 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 687 | 609 | 541 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 302 | 301 | 191 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.602 | 4.602 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 48 | 48 | 48 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.941 | 2.621 | 2.618 |
| D I S M I N U C I O N E S | 204.213 | 191.712 | 123.999 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.082 | 1.279 | 128 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 195.131 | 190.433 | 123.870 |
| Cambio criterios contables | 622 | 622 | 622 |
| Operaciones a plazos | 664 | 664 | 664 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 206 | 206 | 206 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.094 | 1.094 | 29 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.470 | 14.470 | 14.242 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 847 | 598 | 604 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 16.122 | 14.962 | 14.647 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.461 | 1.437 | 1.437 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 65 | 65 | 65 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6 | 6 | 6 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 703 | 703 | 703 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 363 | 363 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 546 | 406 | 406 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 84 | 84 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.682 | 1.112 | 1.081 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.384 | 780 | 423 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 273 | 273 | 273 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10 | 10 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 414 | 414 | 414 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 32.862 | 31.548 | 28.128 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 49 | 49 | 49 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.676 | 2.676 | 2.676 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.292 | 1.292 | 1.292 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 242 | 242 | 242 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 96.632 | 96.562 | 45.834 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.790 | 6.737 | 6.737 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 161 | 161 | 161 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 995 | 992 | 987 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 286 | 267 | 280 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 483 | 457 | 367 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1 | 1 | 1 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.745 | 4.745 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 42 | 42 | 42 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 465 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.390 | 6.389 | 1.254 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 324.099 | 403.917 | 399.853 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 27.555 | 26.352 | 13.310 |
| Base imponible positiva | 381.948 | 381.619 | 381.948 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
