Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.731 | 1.471 | 1.081 |
| Resultado contable | 152.239 | 217.605 | 194.327 |
| A U M E N T O S | 70.533 | 43.315 | 51.390 |
| Impuesto sobre Sociedades | 26.154 | 23.223 | 21.959 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 44.379 | 20.092 | 29.431 |
 Cambio criterios contables | 114 | 33 | 33 |
| Operaciones a plazos | 122 | 79 | 122 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 11 | 11 | 11 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.092 | 706 | 138 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 720 | 691 | 681 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 11 | 11 | 11 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 158 | 155 | 155 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.098 | 960 | 960 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 69 | 69 | 69 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 220 | 216 | 216 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 616 | 579 | 570 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 892 | 799 | 798 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.758 | 892 | 892 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.573 | 758 | 7.703 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 555 | 49 | 496 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.876 | 1.295 | 3.862 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11 | 10 | 10 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 302 | 302 | 222 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.032 | 3.468 | 3.468 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1 | 0 | 1 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.084 | 734 | 737 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 300 | 300 | 300 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 282 | 1 | 282 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.634 | 3.088 | 3.374 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.116 | 36 | 36 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 686 | 686 | 686 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7 | 7 | 7 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 758 | 758 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6 | 6 | 6 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 137 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 122 | 108 | 97 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3 | 0 | 3 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 25 | 23 | 23 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.898 | 192 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.480 | 1.810 | 2.394 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.607 | 1.257 | 1.064 |
| D I S M I N U C I O N E S | 84.352 | 72.889 | 64.993 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.059 | 3.809 | 2.222 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 76.292 | 69.080 | 62.771 |
| Cambio criterios contables | 344 | 339 | 324 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 696 | 335 | 123 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 372 | 350 | 333 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.036 | 3.384 | 3.270 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 11 | 11 | 1 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 21 | 21 | 21 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 742 | 742 | 742 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 28 | 28 | 28 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.549 | 207 | 207 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.083 | 509 | 1.083 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5 | 5 | 5 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 689 | 689 | 689 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3 | 3 | 3 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 473 | 473 | 473 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.027 | 4.283 | 4.097 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 326 | 326 | 326 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 15 | 1 | 1 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 17.861 | 17.552 | 16.669 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 522 | 522 | 522 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.503 | 1.503 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.415 | 3.415 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 16 | 16 | 1 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 66 | 66 | 66 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 657 | 178 | 626 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.907 | 202 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 124 | 124 | 124 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 32.470 | 32.470 | 31.861 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.326 | 1.324 | 1.172 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 138.277 | 187.757 | 180.473 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 30.634 | 29.643 | 17.168 |
| Base imponible positiva | 160.841 | 156.677 | 160.841 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
