Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: La Rioja

Sector: Industria

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	1.701	1.060	763
Resultado contable	222.516	261.518	244.752
A U M E N T O S	113.061	100.154	95.886
Impuesto sobre Sociedades	78.229	75.896	73.891
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	34.833	24.258	21.995
Cambio criterios contables	44	38	38
Operaciones a plazos	813	810	702
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	4	0	4
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	11	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	3.491	3.349	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	917	852	833
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.258	1.208	1.000
Amort. inmovilizado I+D	915	915	851
Libertad amort.gastos I+D	42	42	42
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	69	69	69
Otros supuestos de libertad de amortización	735	735	735
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	1.015	991	825
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.113	1.080	977
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	2.311	2.290	2.187
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	187	187	178
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	40	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	2.217	147	147
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	598	408	133
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	719	664	702
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	142	142	142
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	5.661	2.599	5.547
Gastos no deducibles retribución fondos propios	1	1	1
Gastos por donativos y liberalidades	554	477	500
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	0	0	0
Pérdidas valor por criterio valor razonable	0	0	0
Otros gastos no deducibles	4.039	2.541	2.203
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	731	50	50
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1	1	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	21	21	21
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	404	53	53
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	300	300	300
Exención por rentas en el extranjero art.22	8	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	106	106	106
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	6	6	6
Agrupa.interés económico	2	2	2
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1	1	1
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	178	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	1.594	1.522	1.475
Pymes: amortiz.acelerada	749	626	477
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	23	23	23
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.267	971	686
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	157	157	157
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	130	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	80	80	80
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	2.180	794	744
D I S M I N U C I O N E S	51.452	42.843	34.112
Impuesto sobre Sociedades	6.063	401	697
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	45.389	42.442	33.416
Cambio criterios contables	452	15	15
Operaciones a plazos	50	50	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	61	61	61
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.981	4.959	610
Diferencias entre amortización contable y fiscal	431	431	388
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	4.872	4.397	4.140
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	434	434	425
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	53	53	53
Otros supuestos de libertad de amortización	37	37	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	38	38	38
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	168	97	59
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	89	89	89
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	2.094	1.337	33
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	2.335	2.316	1.832
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	4	4	4
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	0	0	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	2	2	2
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.548	2.548	2.398
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.101	1.654	1.654
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	17	17	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	21	21	21
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	252	252	252
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	17.343	17.309	15.698
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	174	174	174
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	17	17	17
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	3	3	3
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	3.194	3.100	2.816
Pymes: amortiz.acelerada	1.328	990	832
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.346	1.283	1.160
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	16	16	16
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	118	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	63	63	55
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	745	676	571
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	284.973	319.584	307.240
Compensaciones de B.I. negativas	28.297	27.612	11.040
Base imponible positiva	288.567	287.775	288.567

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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